內部控制是企業(yè)正常運行的內部保障,完善的內部控制機制,有利于規(guī)范企業(yè)的會計行為,提高資源的有利用效率,增強企業(yè)的綜合競爭力。以下是關于鄉(xiāng)鎮(zhèn)下一步內部控制工作計劃，歡迎查看~
鄉(xiāng)鎮(zhèn)下一步內部控制工作計劃一
為進一步提高我鎮(zhèn)內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》和濟源市財政局、濟源市審計局印發(fā)的《濟源市貫徹實施<行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范>工作方案》(濟財會[xx]2號)，結合我單位實際，制定貫徹實施計劃如下。
一、工作目標
為防范和管控本單位經(jīng)濟活動風險，按照《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》要求(以下簡稱為內控規(guī)范)，結合單位實際，梳理業(yè)務流程，找準內部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度。實施好內控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范財務管理秩序具有重要意義。各部門、鎮(zhèn)直各單位要高度重視，采取得力措施，狠抓工作落實，確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整。達到進一步推進機關財務管理規(guī)范化、科學化、信息化、精細化建設，提升單位內部管理水平，厲行節(jié)約、提高經(jīng)費使用效果的總體目標。
二、工作組織
(一)成立王屋鎮(zhèn)內控實施協(xié)調領導組，加強對內控規(guī)范貫徹實施的組織領導。內部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是各部門、鎮(zhèn)直各單位的共同責任。為確保內控規(guī)范的順利實施，成立貫徹實施內控規(guī)范協(xié)調領導小組，負責內控規(guī)范貫徹實施的組織領導、統(tǒng)籌安排和具體部署，協(xié)調和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導工作的開展。
(二)成立王屋鎮(zhèn)內控實施工作組，負責內控制度的梳理、制定和執(zhí)行。由黨政辦公室牽頭，各部門、鎮(zhèn)直單位參加，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作組，各部門、單位負責人為聯(lián)合工作組成員，同時確定1名聯(lián)絡員。各部門、各單位要按照各自職責，共同做好內控工作。
(三)成立王屋鎮(zhèn)內控實施評估督查組，加強對內控規(guī)范實施工作開展情況的評估與監(jiān)督。由鎮(zhèn)紀檢部門牽頭，成立王屋鎮(zhèn)實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范評估督查組，負責內控規(guī)范梳理和貫徹實施情況的評估督查。
三、工作步驟
貫徹實施內控規(guī)范，涉及單位方方面面。各部門、鎮(zhèn)直各單位要按照要求，積極參與、主動配合、扎實做好內控規(guī)范的實施工作。
(一)梳理工作流程階段(xx年5月10日前)
機關人員經(jīng)費、三公經(jīng)費、共用專項支出等項目的有關工作制度和業(yè)務內容，由黨政辦公室負責梳理，查找風險點，向工作組提出風險防范應對措施意見;各部門、鎮(zhèn)直各單位的專項經(jīng)費支出項目的有關政策依據(jù)、工作制度和業(yè)務內容，由各有關部門向工作組提供文件依據(jù)，進行梳理和查找風險點，提出風險防范應對措施意見。
(二)健全內控制度階段(xx年5月至6月)
在全面梳理的基礎上，按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹?shù)脑瓌t，工作組根據(jù)單位實際和業(yè)務特點，利用文字圖表等形式，建立我鎮(zhèn)內部控制制度的基本框架。
(三)建立內控手冊階段(xx年7月至8月)
在單位內部控制制度基本框架上，經(jīng)廣泛征求意見和調查研究，進行深入補充完善，把我單位的預算業(yè)務(經(jīng)費預算的編制、審批、執(zhí)行、決算、評價)、收支業(yè)務(預算收入和經(jīng)費支出)、采購業(yè)務(資產(chǎn)、勞務等)、資產(chǎn)管控、建設項目、合同控制等實有或潛在等經(jīng)濟活動的各項制度，由工作組進行規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，進而形成《王屋鎮(zhèn)內部控制工作手冊》，直至形成內控操作軟件。
(四)梳理評估與執(zhí)行監(jiān)督(xx年4月至10月)
4月至10月，評估督查組將內控工作組、各部門工作開展情況，逐月進行評估監(jiān)督，并向協(xié)調領導組提交書面報告。11月，迎接省財政廳會同省審計廳等部門組成的內控實施檢查組，抽查我鎮(zhèn)的內控制度建設和實施情況。
貫徹實施內控規(guī)范是個系統(tǒng)工程，要貫穿于實施步驟、工作措施、日常執(zhí)行的全過程。各部門、各單位要堅持邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內控體系。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)下一步內部控制工作計劃二
為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[201X]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則
1. 全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2. 制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3. 權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4. 重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5. 適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。
6. 有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標
1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制�？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據(jù)市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
(一)制定內部控制基本制度
內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的.主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法
各部門根據(jù)市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規(guī)程
按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據(jù)各業(yè)務流程的特點，查找并列明每項業(yè)務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
【鄉(xiāng)鎮(zhèn)下一步內部控制工作計劃】相關文章：
內部控制意見及建議12-10
內部控制意見和建議12-10
內部控制審計報告范文01-27
內部控制審計報告研究01-09
財務報表審計與內部控制審計10-09
公司內部控制審計報告格式12-12
對當前內部控制工作的意見或建議05-20
上市公司內部控制審計報告研究01-15
2020年度內部控制審計報告范文參考10-21