財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告

2024-09-14 自查報告

　　時光飛逝，如梭之日，辛苦的工作已經(jīng)告一段落了，回顧這一段時間存在的工作問題，是時候認真地做好自查報告了。那么自查報告的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告范文，希望能夠幫助到大家。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 1

　　一、自查方法

　　現(xiàn)金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進行核對。

　　二、自查內(nèi)容

　　1、財務(wù)收支管理情況

　　我院在財務(wù)工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規(guī)定，遵守財務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務(wù)人員2人（會計、出納各1人）。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會計法準則；在辦理財務(wù)報銷事項時，嚴格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長全部簽字后才能到財務(wù)報銷，以確保其真實性、合法性；依法設(shè)置會計賬簿，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的'各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效；在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務(wù)軟件，有助于會計工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的資產(chǎn)及時準確入帳。

　　2、訴訟費收費情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數(shù)額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據(jù)作為已交（預(yù)交）訴訟費用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

　　3、涉案款項管理情況

　　由于財政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實行財政國庫集中支付改革的預(yù)算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個預(yù)算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

　　4、訴訟費收費程序情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責(zé)開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機構(gòu)開設(shè)的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

　　5、票據(jù)管理情況

　　我院財務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù)，并進行記帳登記，收費員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新；票據(jù)管理人員要按一定時間和收費員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財務(wù)專用章或訴訟收費專用章。

　　三、不足及建議

　　通過自查，我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細化，調(diào)整隨意性較強，今后要加大對預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當日進行結(jié)算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財務(wù)的工作量。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 2

　　為切實有效地做好我單位保密管理工作,確保黨和國家秘密的安全,確保政令暢通,按照市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)于在全市組織開展專項保密檢查的通知》的要求，我單位立即行動，認真按照規(guī)定對保密工作進行了專項檢查，并將自查情況報告如下：

　　一、強化領(lǐng)導(dǎo)，全面落實保密工作責(zé)任。

　　為加強對保密工作的領(lǐng)導(dǎo)，我單位根據(jù)實際情況，明確了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人。由保密工作直接負責(zé)人負責(zé)涉密文件的接收、整理、歸檔和銷毀等工作。為確保各項措施落實到位，我們將保密工作列入了個人的崗位目標責(zé)任制考核范圍，作為年終評先獎優(yōu)的`重要內(nèi)容，極大地增強了全體工作人員的保密責(zé)任感。

　　二、多措并舉，全力確保涉密信息安全。

　　一是加強計算機管理工作。

　　指定專人從事計算機保密管理工作，所有計算機都設(shè)置了開機密碼，并能作到定期更換，同時明確非涉密單機不得處理涉密信息。對于計算機磁介質(zhì)（軟盤、U盤、移動硬盤等）的管理，采取專人保管、涉密文件單獨存放，嚴禁攜帶存有涉密內(nèi)容的磁介質(zhì)到上網(wǎng)的計算機上加工、貯存、傳遞處理文件，形成了良好的安全保密環(huán)境。

　　二是落實保密制度，嚴格規(guī)范管理。

　　認真貫徹執(zhí)行上級保密部門的有關(guān)規(guī)定和要求，全面執(zhí)行《保密法》、《國家秘密載體保密管理規(guī)定》及其它的規(guī)章制度，涉密文件在收發(fā)、傳閱、使用、保管和清退等各個環(huán)節(jié)做到登記明確、手續(xù)清楚，不擅自擴大知悉范圍。對文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體要求，嚴格落實涉密信息廢資料的`登記銷毀程序。嚴格涉密信息流轉(zhuǎn)的規(guī)范性，對上網(wǎng)信息嚴格審查、嚴格控制、嚴格把關(guān)，做到“上網(wǎng)信息不涉密、涉密信息不上網(wǎng)”。

　　三是加大督促檢查力度，堵塞管理漏洞。

　　對計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密工作的督促檢查，采取自查與抽查相結(jié)合，常規(guī)檢查與重點檢查相結(jié)合等方式，對計算機及其網(wǎng)絡(luò)管理制度的落實情況、涉密網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和使用情況以及涉密計算機、涉密網(wǎng)絡(luò)采取的管理和防范措施的落實情況進行檢查，確保不出失密、泄密等問題。

　　四是狠抓保密工作人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

　　及時傳達學(xué)習(xí)上級關(guān)于加強保密工作的文件精神，積極組織參加各類培訓(xùn)，通過多種途徑來學(xué)習(xí)、宣傳《保密法》、《中國共產(chǎn)黨機關(guān)公文處理條例》、《國家行政機關(guān)公文處理辦法》等保密法律法規(guī)，運用典型事例開展保密教育，使全體人員的保密意識明顯提高，極大地推動了保密工作的順利開展。

　　三、以檢查為契機，建立保密工作長效機制。

　　經(jīng)過專項檢查，我單位落實了保密工作分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，涉密信息和涉密網(wǎng)絡(luò)都由專人負責(zé)，不存在移動存儲介質(zhì)留有涉密內(nèi)容的情況，全體人員能夠按照相關(guān)制度要求做好保密工作。我們將以這次專項檢查為契機，進一步加強保密工作管理措施，盡快建立保密工作規(guī)章制度。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 3

　　我公司從xx月上旬起，結(jié)合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本膠廠實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的'會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)了實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各部門和各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本膠廠工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《現(xiàn)金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本膠廠財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的.職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，結(jié)合本工廠的實際情況報云南公司，經(jīng)批準，按采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 4

　　在我院的作風(fēng)整頓活動中，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進行了認真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、簽定責(zé)任書，落實責(zé)任人。

　　加強醫(yī)療收費管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，必須狠抓落實。

　�。ㄒ唬﹪栏駡�(zhí)行收費問責(zé)制，認真執(zhí)行國家收費政策。

　�。ǘ⿵娀t(yī)療服務(wù)收費公示制度，接受群眾監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負責(zé)人和當事人的責(zé)任。

　　（三）加強藥品價格管理，嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策，醫(yī)院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。

　�。ㄋ模┮�(guī)范醫(yī)用耗材的使用和管理，醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一采購和管理，嚴格執(zhí)行收費標準及明碼標價，使用科室不得自帶材料進行手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復(fù)使用。

　　（五）嚴禁收費室外借現(xiàn)金。

　　二、限期整改問題，做到不留死角。

　　醫(yī)療收費工作是財務(wù)管理、醫(yī)院管理年及糾風(fēng)工作的重點工作，也是醫(yī)院當前的'中心工作，全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發(fā)，自覺遵守物價法律法規(guī)，加強對醫(yī)療收費行為的監(jiān)督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫(yī)療收費進行徹底檢查，對容易出現(xiàn)差錯的薄弱環(huán)節(jié)和重點部門要進行重點檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復(fù)計費等違規(guī)行為。

　　提升自身的業(yè)務(wù)知識水平，積極參加各種有助于工作的學(xué)習(xí)機會，努力配合領(lǐng)導(dǎo)的工作，為了建設(shè)醫(yī)院更加美好的明天而奮斗。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 5

　　為進一步鞏固專項資金綜合治理工作成果，落實各級加強反腐倡廉工作的部署，認真查糾專項資金管理使用中的問題，建立健全專項資金長效監(jiān)管機制，確保專項資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項資金綜合治理工作文件精神，我鎮(zhèn)制定了《20xx年專項資金綜合治理工作方案》，并由鎮(zhèn)財政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項資金的來源、性質(zhì)、使用情況進行了全面清理、自查，現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報如下:

　　一、我局度省級財政專項資金管理及使用的總體情況

　　20xx度，我區(qū)水利方面下達及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補助資金20萬元、白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強臺風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級補助資金20萬元有6萬元用于惠陽區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍度省級專項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。

　　上述各專項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度：施工單位申報→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位，工程建設(shè)資金做到�？顚Ｓ�，區(qū)財政局全程監(jiān)督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。

　　二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效

　　對于本次自查自糾工作，我局的主要做法有：

　　一是領(lǐng)導(dǎo)重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管副局長、紀檢組長、工程技術(shù)中心主任和計財股負責(zé)人任副組長，成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計、財務(wù)人員組成。財政專項資金使用情況自查報告選編3篇各類報告。

　　二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求，局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。

　　三是落實責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后，由局省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質(zhì)量關(guān)。

　　通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達到《通知》要求。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施

　　經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付，且嚴格執(zhí)行資金審批撥付制度，自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。

　　四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議

　　雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的.使用和管理存在違法違規(guī)問題，但通過開展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區(qū)水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：

　　一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;

　　二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當傾斜，以減輕我區(qū)財政壓力;

　　三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用，若工程因故變更或無法實施，導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象，則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 6

　　學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此，我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實。

　　在財務(wù)工作的開展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日—5月12日對我校財務(wù)管理進行自查，現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下：

　　一、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過程中，我校嚴格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)我校各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的.監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。

　　三、存在問題

　　此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業(yè)資格證，財務(wù)公示有時未按時公布，個別學(xué)校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務(wù)工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 7

　　為努力提升我局法治財政建設(shè)水平，按照《藏族自治州財政局關(guān)于開展“兩依”自查自糾工作的通知》文件要求，現(xiàn)將“兩依”工作自查情況匯報如下：

　　一、法制隊伍和制度建設(shè)情況

　　（一）法制隊伍

　　我局成立了以“一把手”為組長、副局長為副組長的法制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，持有執(zhí)法證的干部職工有19名。

　�。ǘ┲贫冉ㄔO(shè)情況

　　自去年啟動州財政系統(tǒng)“三化”建設(shè)以來，我局積極響應(yīng)，在制度方面廢止、修訂、新定43余條，并結(jié)合今年黨的群眾路線教育實踐活動及時制定了《縣財政局制度建設(shè)計劃》，進行再清理、再修改。

　　二、規(guī)范行政執(zhí)法行為情況

　　為更好的管理我局行政執(zhí)法人員，加強行政執(zhí)法人員資格管理和持證上崗，我局制定了《縣財政局行政執(zhí)法責(zé)任制》、《縣財政局行政執(zhí)法公示制》、《縣財政局行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究制》等相關(guān)制度。

　　我局在行政規(guī)范性文件制備方面遵從《省行政規(guī)范性文件制定和備案規(guī)定》。

　　在行政處罰文書檔案規(guī)范方面，我局于去年專門設(shè)置了了檔案室，并邀請縣檔案局到我局就檔案工作進行了指導(dǎo)，對不規(guī)范的情況也已進行整改。

　　三、行政權(quán)力運行監(jiān)督制約機制

　　我局制定了行政權(quán)力運行流程圖，在依法行政、依法理財中還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：一是單位職工有依法行政的`意識，但對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)、理解、運用不到位，導(dǎo)致有心無力，依舊按照老方法、原有經(jīng)驗來處理。二是依法理財做得不到位，固有觀念一時難以轉(zhuǎn)變，認為依法理財麻煩、浪費時間，盡管知道這樣存在極高的風(fēng)險點，但偶爾存在麻痹大意的思想。三是除我局干部職工外，服務(wù)對象的法制意識也有待進一步提高，往往存在不懂法而憑借主觀臆斷來辦事情的現(xiàn)象，辦不成就認為財政慢作為、不作為。四是監(jiān)督制約機制欠缺，行政權(quán)力運行的環(huán)境也需進一步營造。

　　四、嚴肅查處行政執(zhí)法違法行為情況

　　我局狠抓培訓(xùn)教育，高度重視法治思維培養(yǎng)，在單位內(nèi)部創(chuàng)建“財政大講堂”以提升業(yè)務(wù)素養(yǎng)，邀請結(jié)對幫促縣財政局專業(yè)人員到進行授課。今年以來，我局以正風(fēng)肅紀活動的開展為契機，聯(lián)合紀檢監(jiān)察、審計組成專門工作組，就“三公經(jīng)費”、“亂發(fā)錢物”等進行了專項監(jiān)察。

　　做好“兩依”工作是做好財政工作的保障，在下一步的工作中，我局將整合力量，切實把“兩依”工作理順并落到實處，讓“兩依”工作真正為財政工作服務(wù)。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 8

　　一、保密工作落實情況

　　我局所收到文件，指定專人進行了妥善的處理，保證了涉密文件、記錄、信息等在傳遞、使用過程中的安全，未出現(xiàn)過失、泄密問題。采用信息化機房，使用內(nèi)外網(wǎng)分離的方法，同時所有電腦都配備了殺毒軟件，定期殺毒與升級，并指定專人從事計算機保密管理工作。通過自查，我局的計算機保密工作基本做到制度到位、管理到位、檢查到位。

　　二、自查內(nèi)容

　　1、密碼電報管理情況通過自查，嚴格按照保密局的要求進行密碼電報管理方面的工作。

　　2、涉密文件信息資料管理情況在起草環(huán)節(jié)，對于定密標準嚴格遵照縣保密局的要求合理定密，設(shè)備和場所能夠完全符合安全保密的要求；印發(fā)和報送的范圍嚴格遵循“根據(jù)工作需要知悉”和“知悉范圍最小化”的原則；在閱讀管理環(huán)節(jié)能夠嚴格按照閱讀范圍進行傳閱，傳閱完后能夠及時返還縣機要室；清退銷毀環(huán)節(jié)能夠嚴格按照保密要求進行清理。

　　3、保密電話管理情況我局未涉及該內(nèi)容。

　　4、網(wǎng)絡(luò)保密管理情況在機關(guān)、單位互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站發(fā)布信息能夠嚴格按照保密規(guī)定，積極配合縣保密局的工作要求，不存在違規(guī)發(fā)布問題；沒有在涉密計算機與連接國際互聯(lián)網(wǎng)的計算機交叉使用移動存儲介質(zhì)；非涉密移動存儲介質(zhì)、計算機沒有處理、存儲過涉密信息或曾經(jīng)處理、存儲過涉密信息；對感染“木馬”病毒的計算機進行病毒處理。每臺電腦系統(tǒng)都安裝有效的防火墻或殺毒軟件；尤其是裝有社保資金專戶資金撥付和會計核算系統(tǒng)的電腦，由專人負責(zé)管理工作，專機專用，嚴格要求使用人不得使用專用電腦接通互聯(lián)網(wǎng)。

　　三、主要做法

　　1、高度重視，強化組織領(lǐng)導(dǎo)。我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并成立了保密領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴格落實保密工作。領(lǐng)導(dǎo)班子成員以身作則，自覺學(xué)習(xí)、掌握保密制度，做到懂法、知法、執(zhí)法，在廣大干部職工中，真正樹立起有法必依、有章必循、違法必究、令行禁止的作風(fēng)。

　　2、重點突出，狠抓工作落實。我局定期以相關(guān)股室和分管領(lǐng)導(dǎo)為重點檢查對象，對計算機和移動存儲介質(zhì)違規(guī)外聯(lián)和特種木馬為檢查重點，以查促管，及時采取防范措施，堅決切斷涉密信息流向互聯(lián)網(wǎng)的所有渠道。

　　3、宣傳教育，增強保密意識。為加強我局涉密人員保密安全意識，我局采取多種方式，多渠道相關(guān)人員進行宣傳教育，并將各類保密學(xué)習(xí)文件予以轉(zhuǎn)發(fā)至各股室，要求結(jié)合實際，認真組織學(xué)習(xí)，并抓好貫徹落實，確保計算機及其網(wǎng)絡(luò)安全。

　　4、完善措施，嚴格制度規(guī)范。加強制度建設(shè)，是做好計算機保密管理的保障。為了構(gòu)筑科學(xué)嚴密的制度防范體系，我局不斷完善各項規(guī)章制度，規(guī)范計算機及其網(wǎng)絡(luò)的保密管理，我局主要采取了以下幾項措施：

　　一是計算機貫徹執(zhí)行上級保密部門文件的有關(guān)項規(guī)定和要求，不斷增強依法做好計算機保密管理的能力；

　　二是制定局各項涉密及非涉密計算機及網(wǎng)絡(luò)管理制度；

　　三是嚴格涉密信息流轉(zhuǎn)的規(guī)范性，嚴格執(zhí)行“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”的原則。

　　5、督促檢查，堵塞管理漏洞。為了確保計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密管理工作各項規(guī)章制度的落實，及時發(fā)現(xiàn)計算機保密工作中存在的泄密隱患，堵塞管理漏洞，我局十分重視對計算機及其網(wǎng)絡(luò)保密工作的督促檢查，采取自查與抽查相結(jié)合，常規(guī)檢查與重點檢查相結(jié)合，定期檢查與突擊檢查相結(jié)合等方式，對計算機進行防范措施的落實情況進行檢查。

　　6、提供保障，保密工作順利進行。我局為保密工作開展提供人力、物力、財力等條件保障，設(shè)有專人進行保密工作，積極訂閱《保密工作》雜志等。

　　四、存在問題

　　加強干部、職工的保密教育力度不夠，應(yīng)認識到提高保密意識十分重要。部分辦公室存在對電腦使用不熟練的現(xiàn)象，需要加強干部職工電腦安全使用的培訓(xùn)。需要加強宣傳力度，增強保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性，還要制定出相應(yīng)的`規(guī)章制度，杜絕可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患。

　　五、改進措施

　　1、保密工作的宣傳力度需進一步加大，還需要制定相應(yīng)的規(guī)章制度，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，使保密工作沿著法制化的軌道不斷改進。

　　2、對計算機網(wǎng)絡(luò)的保密管理是一項艱巨的工作還缺乏完全有保障的技術(shù)支持，目前只能以常規(guī)的保密制度加以約束，通過嚴密的監(jiān)督措施以防萬一。

　　3、內(nèi)部資料的密級確定問題，由于定密等級和范圍分寸較難掌握，使得在工作中難以明確要求和規(guī)范。

　　4、加強對保密工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高保密干部的素質(zhì)。近年來，保密工作逐步走向規(guī)范化、制度化。在今后的工作中，我局將進一步加強對保密工作的重視，強化對涉密內(nèi)容的管理，力爭保密工作取得新成績，確保保密工作的順利開展。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 9

　　根據(jù)縣教育局財務(wù)管理工作專項檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實際狀況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

　�。ㄒ唬┦杖牍芾�

　　1．所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理；

　　2．我校已經(jīng)實行免費入學(xué)，無擅自設(shè)立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

　　3．針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象；

　�。ǘ┲С龉芾�

　　1．學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象；

　　2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

　　3．學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)群眾討論決定；

　　4．學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確；

　　5．不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象，

　�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理

　　1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；

　　2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

　　3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)群眾決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；

　�。ㄋ模┴敃犖榻ㄔO(shè)

　　1．從事財會工作的.財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書；

　　2．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

　　加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料，是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 10

　　6月6日區(qū)采購執(zhí)行情況專項檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)會后，我部領(lǐng)導(dǎo)非常重視，及時組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)了x財發(fā)[2008]78號關(guān)于印發(fā)《xxx區(qū)政府采購執(zhí)行情況專項檢查實施方案》的通知精神，在安排專人負責(zé)此項工作的同時，嚴格對照文件要求進行專項檢查自糾自查工作�，F(xiàn)將具體情況匯報如下：

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，落實責(zé)任。

　　部領(lǐng)導(dǎo)班子對政府采購工作非常重視，經(jīng)專題研究，明確該項工作由分管財務(wù)的副部長xxx負責(zé)，日常具體工作由財務(wù)人員負責(zé)。在日常財務(wù)管理中，部領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常在部務(wù)會、支部會議上，多次強調(diào)各項物資采購要嚴格遵照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不允許出現(xiàn)化整為零、規(guī)避政府采購的行為；在業(yè)務(wù)方面要求財務(wù)人員經(jīng)常向區(qū)政府采購中心請教、學(xué)習(xí)，向會計核算中心領(lǐng)導(dǎo)和報帳組工作人員學(xué)習(xí)，不斷強化程序意識、節(jié)約意識；在日常具體工作中，領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常提醒經(jīng)辦人員，要嚴格按照政府采購法的要求進行物資采購，杜絕圖方便而改變采購方式的行為出現(xiàn)。

　　二、完善政府采購管理制度。

　　部領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)統(tǒng)籌，本著節(jié)約的原則，在每年年底定出下一年度預(yù)算，采購活動嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。每項具體采購工作由各科室根據(jù)辦公需要和上級有關(guān)政策提出申請，經(jīng)主管科室的部領(lǐng)導(dǎo)閱示后，提交部務(wù)會研究確定。

　　三、嚴格管理，規(guī)范操作。

　　我們自覺堅持采購程序，部務(wù)會研究同意采購后，由財務(wù)人員負責(zé)在區(qū)政府采購中心按《采購法》要求具體辦理。對每一項政府采購業(yè)務(wù)，我們嚴格按照政府采購法和政府采購業(yè)務(wù)指南的`程序進行上報，根據(jù)區(qū)采購中心批準的采購方式、金額進行下一步的采購。到目前為止，我部在執(zhí)行政府采購政策方面沒有出現(xiàn)違規(guī)或違反財經(jīng)紀律現(xiàn)象發(fā)生。

　　四、完善檔案管理。

　　對每次采購活動的采購資料，財務(wù)人員能及時進行整理歸檔。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 11

　　根據(jù)《xx縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求，我所組織專班，對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》，對我所會計工作進行了全方位自查，通過逐條對照打分，將我所自測分評為99分。

　　一、會計機構(gòu)和會計人員情況（20分）

　　我所嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員，對親屬或相關(guān)人員實行回避制度，所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設(shè)置了會計崗位，明確了每個會計崗位工作職責(zé)，每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時，由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。

　　二、會計核算情況（35分）

　　我所按照會計制度依法設(shè)賬。認真審核原始憑證，對填寫不完整，或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的`會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，并按制度規(guī)定的科目進行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標準和方法，不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出，無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。

　　三、會計信息情況（10分）

　　按規(guī)定格式編制會計報表，做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。

　　四、檔案管理情況（10分）

　　對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 12

　　以來，鎮(zhèn)“一事一議”財政獎補項目在市財政、交通、水務(wù)等各部門的大力支持下，精心組織，廣泛宣傳，科學(xué)實施，取得了明顯成效�，F(xiàn)將自查的有關(guān)情況簡要匯報如下：

　　一、基本情況

　　鎮(zhèn)，轄2個社區(qū)和15個行政村，現(xiàn)有人口30000余人。2批準我鎮(zhèn)村級公益事業(yè)一事一議財政獎補(道路)建設(shè)項目6個，項目涉及6個行政村。其中：道路建設(shè)項目5個，水利建設(shè)項目1個。硬化道路10.96公里，其中鋪設(shè)瀝青路面1.36公里，水泥硬化道路9.6公里，配套供排水6.8公里。砌護支渠3條，長度1530米;修建生產(chǎn)路橋涵6座。項目累計投資額達360.25萬元，其中：村級自籌180.125萬元，申請財政獎補180.125萬元。項目建設(shè)受益群眾5211戶、16620人，占總?cè)丝诘?7.8%。

　　二、工作具體開展情況:

　　1、組織領(lǐng)導(dǎo)。

　　為扎實推進我鎮(zhèn)“一事一議”財政獎補項目順利開展，鎮(zhèn)黨委、政府把“一事一議”工作列入重要議事日程，成立了以鎮(zhèn)黨委書記任勤任組長，成立了以任勤書記為組長，紀委書記楊金保為副組長，鎮(zhèn)規(guī)劃辦、社經(jīng)中心、紀檢辦公室負責(zé)人、項目村書記為成員的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，抓好工程項目的建設(shè)、質(zhì)量和管理工作。同時，各個項目村分別成立了以村黨支部書記為組長，村民監(jiān)督委員會成員、黨員代表、村民代表為成員的項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)項目的實施。明確分工，強化責(zé)任，加強資金管理，確保各項工作有序進行。

　　2、宣傳發(fā)動。

　　通過召開村民代表會議，黨員大會，開辟宣專欄，制作固定標語等形式，全力營造“一事一議”宣傳工作的氛圍，尊重民意，民主決策，規(guī)范操作，在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)大力宣傳“一事一議”工作的積極意義，讓村民知道開展“一事一議”工作是黨和政府關(guān)心“三農(nóng)”工作的'重要組成部份，是加大財政資金向“三農(nóng)”投入的有效載體，是為民謀利的有效途徑。通過有效的宣傳，把黨的政策化作農(nóng)民群眾的實際行動，增強了他們的投工投勞的積極性和主動性，有力地推動了“一事一議”工作的順利開展，營造了群眾積極參與項目建設(shè)的良好氛圍。

　　3、項目管理。

　　為了切實做好全鎮(zhèn)村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補項目的管理和維護，我們建立了一事一議財政項目庫，分項目立卷歸檔，實行專人、專柜管理。

　　項目申報資料齊全、內(nèi)容完整。申報資料具體包括：項目建議書、項目申報表、村民代表會議記錄、村委會議記錄、籌資籌勞清冊、預(yù)算方案、工程預(yù)算表、項目公示表、項目概算表、項目匯總表、資金申請報告、項目公示資料等。

　　一事一議財政獎補項目的申報嚴格按照程序來走。獎補項目有各村民委員會申報、經(jīng)鎮(zhèn)人民政府初申后，報中衛(wèi)市財政局，市財政局會同市交通局、水務(wù)局、農(nóng)牧局等相關(guān)部門會審批準。

　　對已經(jīng)批準的一事一議獎補項目，都能及時組織村民委員會全面實施且能按進度完成。

　　對于工程質(zhì)量，我們經(jīng)多方征求意見和論證，做到工程設(shè)計科學(xué)、技術(shù)標準明確，各村都建立有工程質(zhì)量監(jiān)督小組，代表村民對工程質(zhì)量和工程進度進行監(jiān)督，填制監(jiān)督記錄表。

　　目前我鎮(zhèn)的一事一議獎補項目工程全部實施完畢并且已經(jīng)鎮(zhèn)村兩級進行了驗收。

　　4、籌資籌勞管理

　　我鎮(zhèn)對一事一議財政獎補項目籌資籌勞的管理，嚴格按照程序來走。經(jīng)村民代表大會討論通過，報鎮(zhèn)人民政府審查。農(nóng)民籌資籌勞標準嚴格按照文件規(guī)定，不超過規(guī)定上限。對籌資籌勞的檔案進行分類管理，保障了檔案的齊全。

　　5、資金管理

　　我鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟管理辦公室負責(zé)對一事一議財政獎補資金實施管理，在寧夏黃河農(nóng)村銀行設(shè)立了一事一議財政獎補資金專戶，在賬目上設(shè)立了專賬。實行專人、專戶、專賬管理。各村“一事一議”項目資金都實行了報賬制，由村上提出申請，經(jīng)鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟管理辦公室審核，鎮(zhèn)長簽后方可下?lián)堋?/p>

　　6、其他管理

　　檔案管理。我鎮(zhèn)對申報資料、批復(fù)文件、會議記錄、公示資料、合同、驗收表、結(jié)算憑證和有關(guān)圖片等都裝訂成冊，并分村、分項目建檔、歸檔。

　　三、存在的問題

　　認識有待進一步深化。村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補是事關(guān)群眾切實利益的一件大事，又是一項程序比較復(fù)雜的工作，但極少數(shù)干部對公益事業(yè)一事一議財政獎補建設(shè)的認識還比較模糊，思想認識上有一定的偏差，認為此項工作程序太多，政策性又很強，認為很麻煩而出現(xiàn)了消極和畏難情緒。

　　四、幾點建議

　　一是建議將獎補資金批復(fù)到鎮(zhèn)鄉(xiāng)，由鎮(zhèn)鄉(xiāng)統(tǒng)籌安排，按一年實施一個村的規(guī)劃，集中到一個村逐年分村實施效果更好

　　二是保障工作經(jīng)費投入。鎮(zhèn)鄉(xiāng)一事一議財政獎補辦公室一般都設(shè)立在財政所，目前財政所基本上沒有固定的經(jīng)費來源，正常運轉(zhuǎn)都相當困難，辦公條件較差。建議上級撥付一定的工作經(jīng)費，逐步改善各鎮(zhèn)鄉(xiāng)的一事一議財政獎補辦公室的辦公條件，切實提高辦事的質(zhì)量和效率。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 13

　　一、財政票據(jù)管理情況

　　根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》《省財政票據(jù)管理實施辦法》，我單位建立并健全了票據(jù)管理制度，并且嚴格執(zhí)行相關(guān)財政票據(jù)管理制度，由專人負責(zé)財政票據(jù)管理。建立非稅收入臺賬進行日常跟蹤管理。

　　二、財政票據(jù)購領(lǐng)、使用和結(jié)報情況

　�。ㄒ唬┵忣I(lǐng)情況

　　4月，我單位嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度，由專人領(lǐng)發(fā)財政票據(jù)并進行臺賬登記，購領(lǐng)票據(jù)的使用記錄齊全，購領(lǐng)票據(jù)的實物庫存數(shù)、作廢數(shù)與票據(jù)登記簿記錄相符。

　�。ǘ┦褂们闆r

　　填寫票據(jù)內(nèi)容真實、完整、規(guī)范、簽章齊全，開具票據(jù)票面金額與所收資金一致并且按有關(guān)規(guī)定保存財政票據(jù)存根，無擅自銷毀票據(jù)存根行為和票據(jù)丟失現(xiàn)象。

　�。ㄈ┙Y(jié)報情況

　　我單位按規(guī)定期限進行票據(jù)結(jié)報核銷，做到“按月結(jié)報，驗舊購新”，并對過期票據(jù)及時清理結(jié)報核銷，非稅收入按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，并且及時足額上繳財政專戶（或上繳國庫），無私設(shè)收費項目、超標準、超范圍、隨意減免或降低收費以及亂收費情況。

　　三、收入收繳情況

　　（一）收入收繳情況

　　購領(lǐng)《省政府非稅收收入一般繳款書》共計26本，征收金額142224.00元，上繳專戶或國庫142224.00元。

　�。ǘ┦杖胧绽U情況

　　未購領(lǐng)票據(jù)。1月至5月開出《省政府非稅收收入一般繳款書》（票據(jù)代碼）共計100份，已使用97份，結(jié)存3份，征收金額6938.00元，上繳專戶或國庫6938.00元；往來票據(jù)（共計100份，已使用88份，作廢4份，結(jié)存8份。

　　四、下步工作打算

　　嚴格執(zhí)行《財政票據(jù)管理辦法》和《省財政票據(jù)管理實施辦法》，進一步健全財務(wù)監(jiān)督制度和完善票據(jù)管理制度，嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)，妥善進行票據(jù)銷毀，做到有檔可查。

　　我單位通過開展票據(jù)自查工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的'基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 14

　　根據(jù)上級財政部門傳達的關(guān)于《鞍山市家電下鄉(xiāng)財政補貼資金專項檢查工作實施方案》的要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認真組織開展自查工作，現(xiàn)將我區(qū)檢查情況總結(jié)如下：

　　一、兌付情況

　　我區(qū)現(xiàn)與七個銷售網(wǎng)點簽定網(wǎng)點代理審核墊付補貼資金協(xié)議，其中有一個網(wǎng)點沒有發(fā)生墊付業(yè)務(wù)，是立山新中信銷售手機網(wǎng)點。

　　截止20xx年12月末，市財政累計撥補貼資金637萬元，其中家電下鄉(xiāng)財政補貼資金355萬元、汽車、摩托車下鄉(xiāng)財政補貼資金96萬元、家電以舊換新財政補貼資186萬元。區(qū)累計支付補貼資金465.99萬元，其中支付家電下鄉(xiāng)財政補貼資金286.54萬元、支付汽車、摩托車下鄉(xiāng)財政補貼資金102.27萬元、支付家電以舊換新財政補貼資77.18萬元。

　　二、資金支付

　　一是區(qū)、鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)派專人負責(zé)家電下鄉(xiāng)工作，從資料審核、登記備案、上網(wǎng)錄入，都從嚴審核。確保補貼資金及時、準確第一時間發(fā)放到位。

　　二是網(wǎng)點上報資料，經(jīng)我科專門負責(zé)家電下鄉(xiāng)人員審核資料，電腦錄入產(chǎn)品標碼后，經(jīng)科長審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、最后局長審批后國庫予以撥款，此過程經(jīng)過一、二個工作日把款撥付到銷售網(wǎng)點，資金撥付做到準確、及時。

　　三、財務(wù)管理

　　我區(qū)能嚴格按照國家財政法規(guī)，管理專項資金。家電、汽車下鄉(xiāng)、糧食補貼專項資金�？顚Ｓ�，沒有挪用、串用現(xiàn)象。專項補貼資金在國庫通過糧食補貼賬戶進行核算，雖然一個帳戶但我們分明細進行核算，記帳清晰準確，一目了然。另外我局領(lǐng)導(dǎo)非常重視家電下鄉(xiāng)工作，專門配備檔案柜、資料盒。補貼資料保存整齊，查找方便。補貼資金臨時出現(xiàn)缺口，在其他專項資金中先行墊付，保證補貼資金及時兌付。根據(jù)《財政部商務(wù)部工業(yè)和信息化部關(guān)于做好家電下鄉(xiāng)補貼兌付工作防止騙補有關(guān)問題的通知》精神，對一個戶口本購買多種家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的.農(nóng)民，以電話回訪形式進行抽查，未發(fā)現(xiàn)騙取財政補貼行為。

　　四、存在問題

　　一是對一個戶口本購買多種家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的農(nóng)民，沒有做到100%進行回訪。不排除個別商家用未購產(chǎn)品農(nóng)戶戶口本冒領(lǐng)補貼款的現(xiàn)象。

　　二是網(wǎng)點上報資料，有的網(wǎng)點留存農(nóng)戶聯(lián)系信息不全面、不準確，有的甚至只留銷售網(wǎng)點的電話。此問題已要求網(wǎng)點整改。

　　三是家電下鄉(xiāng)補貼資金申報表農(nóng)戶本人簽字欄，有的網(wǎng)點記錄不全面。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 15

　　為了迎接市局各部門對幼兒園的檢查驗收，進一步提高我園的辦園質(zhì)量，改善辦園條件，規(guī)范辦園行為，我們對照《山東省幼兒園基本辦園條件標準》，結(jié)合我園實際，開展了認真的自查，現(xiàn)將自評情況做如下概述：

　　一、基本情況及辦園方向

　　幼兒園占地面積8254平方米，建筑面積4045平方米，戶外活動場地3836平方米�，F(xiàn)有大、中、小6個教學(xué)班，本學(xué)期在園幼兒184人，是一所縣級一類幼兒園。幼兒園交通便利，家長方便接送，園內(nèi)環(huán)境優(yōu)美，設(shè)施齊全，無安全隱患，無污染，無噪音;班級內(nèi)干燥通風(fēng)，光線充足。幼兒園內(nèi)監(jiān)控、電腦、教學(xué)白板、廣播系統(tǒng)等現(xiàn)代設(shè)備齊全，每個班級還配有冷暖空調(diào)、電子琴等，有適合幼兒年齡特點的課桌椅，有大型多功能玩具及桌面玩具若干;幼兒圖書人均5冊以上。另外還提供了幼兒種植園地、作品展示園地等，這些設(shè)備設(shè)施很好的為幼兒的學(xué)習(xí)、生活服務(wù)，使孩子的個性、潛能、藝術(shù)天賦得到充分的發(fā)揮，是幼兒學(xué)習(xí)生活的理想樂園。

　　在辦園中，我們堅持正確的辦園理念，認真貫徹《幼兒園教育指導(dǎo)綱要》、《幼兒園工作規(guī)程》。以面向未來，服務(wù)家長，以人為本，全面育人為辦園宗旨，嚴格貫徹執(zhí)行國家的教育方針，遵循幼兒身心和教育發(fā)展規(guī)律，堅持依法辦園，取得了合法的辦園資質(zhì)，辦園手續(xù)齊全。

　　二、園務(wù)管理及隊伍建設(shè)

　　我園共有教職工23人，其中園長、副園長各1人，專職教師14人，后勤人員2人，食堂師傅3人，保安2人。食堂人員和安保人員的數(shù)量，均符合配備要求。教師的學(xué)歷達標率100%，其中人持有國發(fā)教師資格證者9人。在管理上我們充分調(diào)動每一位教職工的積極性，發(fā)揮她們的長處和優(yōu)勢，建立健全了各項規(guī)章制度，各類工作人員崗位責(zé)任制度健全，職責(zé)明確，檢查措施落實，獎懲措施有效到位，激勵機制完善。建立健全了績效考核制度，家園聯(lián)系制度等，不定期的開展家長會、家長開放日等活動;讓家長隨時了解幼兒園教學(xué)進度及幼兒在園表現(xiàn)，通過這些多層次、多途徑的交流溝通，讓家長全方位了解幼兒園動態(tài)。同時設(shè)立了家長委員會和膳食委員會，邀請家長參與幼兒園的課程互動和管理，實現(xiàn)了家園共育的目的。

　　我園還把團結(jié)嚴謹，勤奮求實、熱情奉獻、開拓創(chuàng)新作為園風(fēng)，在教職工中積極提倡，做到熱愛幼兒園、熱愛孩子，樹立敬業(yè)精神、創(chuàng)新精神、奉獻精神。與教師簽訂了勞動合同，陸續(xù)為幼兒教師辦理社會保險，保障幼兒教師待遇，教師的工資不低于我市最低工資標準。鼓勵教師提高學(xué)歷，考取教師資格證，積極安排教師外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷加強教師隊伍建設(shè)，提升教師業(yè)務(wù)能力。

　　三、保教質(zhì)量

　　我園按照《幼兒園一日活動基本規(guī)范》的要求合理安排制定幼兒一日作息，規(guī)范幼兒在園生活活動的`每一個環(huán)節(jié)的要求，有措施有落實。杜絕“小學(xué)化”、“保姆化”的現(xiàn)象。教育教學(xué)活動中，以游戲為基本的活動形式，使用省編教材，并積極開發(fā)園本課程，開展符合幼兒年齡及發(fā)展規(guī)律的區(qū)域活動，環(huán)境的創(chuàng)設(shè)與教學(xué)主題相符，重視幼兒的個體差異，并將德育、安全、習(xí)慣培養(yǎng)貫穿于平時的教育教學(xué)中。

　　四、衛(wèi)生保健與安全防護

　　我園廚房均按規(guī)定標準配備，各種設(shè)施齊全，干凈衛(wèi)生。建立食堂食品衛(wèi)生檢查管理制度、食品安全制度，制定合理的營養(yǎng)食譜，食品、餐具、炊具均按規(guī)定消毒，幼兒一人一巾一杯也按規(guī)定消毒。炊事員每年體檢合格方可上崗。我園教師、幼兒每年體檢一次，體檢率達100%，并建立了合理的幼兒作息制度，確保幼兒身體健康發(fā)育。每周對幼兒開展健康教育活動，提高幼兒自我保護能力。

　　安全方面人防、技防、物防多方著手。配備有專職保安，兼職入離園護導(dǎo)人員，夜間值班人員，24小時輪崗。室內(nèi)、外監(jiān)控全覆蓋，安保器械齊全，園外減速帶、指示標志齊全。門衛(wèi)各種規(guī)章制度齊全。制定了合理的安全三項責(zé)任清單，層層簽訂責(zé)任狀，責(zé)任到人。定期開展安全方面及消防方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，每季度至少進行一次演練活動。對幼兒進行每周一次的安全教育課程。定期進行安全及消防方面的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

　　五、收費及經(jīng)費保障

　　嚴格按照物價部門審批的收費標準收費，無亂收費現(xiàn)象，與家長簽訂收費協(xié)議書，接受家長監(jiān)督。食堂收入�？顚Ｓ�，盈虧不超百分之二。上級撥款均用于改善幼兒園的辦園條件，無挪用情況。

　　以上是我園的20xx年工作的自查情況，我們將嚴格按照上級部門的要求，提高保教質(zhì)量，為幼兒提供更好的保教服務(wù)。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 16

　　財政資金監(jiān)管自評工作，是提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管水平、及時發(fā)現(xiàn)并糾正鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作中存在的問題和漏洞有效之舉。為搞好自評工作，我所根據(jù)縣局有關(guān)文件精神要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對全鄉(xiāng)20xx年在我鄉(xiāng)實施的財政性項目資金監(jiān)管工作，進行了全面自評，現(xiàn)報告如下：

　　一、加大力度，強化領(lǐng)導(dǎo)

　　為了認真扎實地開展好這項工作，接通知后，財政所及時向鄉(xiāng)黨委、政府進行了匯報，并取得黨委、政府的全力支持，財政所進行了專題會議部署，集中精力，集中時間，具體負責(zé)開展這項工作。

　　二、嚴格按照上級文件要求，全面徹底開展自評。

　　一是組織領(lǐng)導(dǎo)方面：我所把財政資金管理工作始終堅持列入各項工作的重中之重，同時作為黨風(fēng)廉政教育和法制教育一項重要內(nèi)容，取得了明顯效果；

　　二是制度建設(shè)和內(nèi)務(wù)管理方面：嚴格按照國家及上級有關(guān)財政資金管理和會計核算要求，建立健全了各項規(guī)章制度；

　　三是崗位設(shè)置和人員配備方面：主要領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)財政收支的審核日常管理領(lǐng)導(dǎo)工作，業(yè)務(wù)人員按照工作職責(zé)明確分工。

　　四是資金收付管理方面：財政直接支付業(yè)務(wù)完全是按照規(guī)定提供票據(jù)會同相關(guān)附件，同時經(jīng)復(fù)核人員認真審核后，轉(zhuǎn)分管主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，才予以支付：

　　五是財務(wù)處理方面：一貫堅持日清月結(jié)制度，報賬員辦理資金收支的`相關(guān)原始憑證及時交會計人員帳務(wù)處理后，同時定期對相關(guān)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料歸檔妥善保管，并對會計人員因工作變動的業(yè)務(wù)移交辦理財務(wù)移交手續(xù)，制定了規(guī)范的移交清冊，實行按年度結(jié)賬制；

　　六是對帳管理方面：堅持內(nèi)部日常帳務(wù)日清月結(jié)，達到了賬證、帳帳、帳實相符的同時定期進行與上級撥款部門和銀行之間的對帳制，做到銀行存款余額與資金收支明細帳全部核對；

　　七是財政資金專戶管理方面：建立了財政資金專戶管理，實行專款專用，從未發(fā)生過擠占挪用的現(xiàn)象出現(xiàn)；

　　八是印鑒和票據(jù)管理方面：建立了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度，實行專人負責(zé)，分人分印制，并嚴格實行票證領(lǐng)用登記制和核銷制度；

　　九是代理銀行（營業(yè)所）管理方面：相關(guān)憑證，單據(jù)、報表等傳遞簽訂了規(guī)范的協(xié)議嚴格實行專人送取交接簽字制度；

　　十是信息管理方面：資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理，并根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了專用的系統(tǒng)權(quán)限，相關(guān)操作系統(tǒng)設(shè)置了安全密碼和相關(guān)保護措施。

　　三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作自評的具體情況：

　　20xx年我鎮(zhèn)財政性資金的監(jiān)管工作，做到：

　　1、建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管臺帳，對各項資金進行了動態(tài)監(jiān)管；

　　2、嚴格按照上級財政部門的要求運行各類財政資金，做到了撥款或?qū)Ω犊铐椨幸罁?jù)，有資料。

　　3、對于補助性資金和項目類資金我所嚴格接照上級財政部門的要求，對資金的使用依據(jù)、使用對象使用標準、使用時間、使用情況進行公開公示，做到了資金運行的公開支透明。

　　4、我所聯(lián)合鄉(xiāng)紀檢部門對全鄉(xiāng)的財政項目資金展重點開抽查和巡查工作，做到了工作有方案，有記錄，檢查結(jié)果有通報，發(fā)現(xiàn)出的問題有整改記錄，加強了資金的監(jiān)管力度。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 17

　　根據(jù)縣財政局關(guān)于清理整頓財政專戶的通知要求，我所認真對照自身工作實際，就我所財政專戶管理方面的問題進行了認真細致的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、賬戶設(shè)置情況

　　財政所在橫水信用社開設(shè)賬戶五個，即“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所糧食直補專戶”“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所預(yù)算內(nèi)存款戶”“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所義務(wù)教育經(jīng)費專戶”“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所農(nóng)村財務(wù)管理服務(wù)中心”四個財政專戶和“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所集中核算戶”一個基本戶，這五個賬戶都是根據(jù)上級批文按要求合法開設(shè)，安全運行。

　　二、專戶清理工作基本情況

　　1、清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了財政專戶清理整頓工作小組。接到縣局通知后，我們及時向鎮(zhèn)黨委鎮(zhèn)政府做了專題匯報，鎮(zhèn)上領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開了會議安排了此項工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務(wù)，保證了清理整頓工作的順利開展。

　　2、專戶管理建設(shè)方面：財政所立足實際制定了切實可行的財政專戶管理制度，確保財政專戶資金安全運行。在財政專戶的管理上，制定了統(tǒng)一、規(guī)范的管理制度，財政專戶的開設(shè)符合國家規(guī)定的要求，沒有私自開設(shè)、轉(zhuǎn)移資金的情況。在專戶的開設(shè)時，嚴格履行了規(guī)范的審批方案，并與開戶銀行簽訂了規(guī)范的委托協(xié)議，明確規(guī)定了雙方的全、責(zé)、利等事項。專戶管理資金的用途，收付資金及銀行對賬、支取方式、檔案管理及開戶、銷戶等做了嚴格的要求。

　　3、專戶清理撤并方面，嚴格按縣局有關(guān)文件要求，對長期未發(fā)生資金往來的.賬戶，即：“鳳翔縣橫水鎮(zhèn)財政所退耕還林專戶”，將檔案提交信用社予以撤銷。

　　4、專戶資金規(guī)范管理方面，在專戶資金的使用過程中嚴格按照各種專項資金的使用范圍，建立規(guī)范的財政專戶資金收付管理流程，保證財政專戶資金規(guī)范運行，在專戶資金的管理上沒有擠占、挪用現(xiàn)象，對于每一筆財政專戶資金，從用款計劃，到項目進度，進行認真審核，并要求單位按規(guī)定提供票據(jù)，對提供的票據(jù)要素進行全面規(guī)范的審核，保證財政專戶資金在撥付中不出現(xiàn)問題，保證了財政專戶資金的安全。

　　5、開戶銀行的選擇方面，在開戶過程中嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6、專戶業(yè)務(wù)管理方面，實行有效地對賬制度。日常工作中我們建立與銀行、財政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，保證每月不得少于1次，且業(yè)務(wù)主管人員必須在對賬單上加蓋印鑒，做到銀行存款余額與財政專戶余額相符。

　　7、印鑒和票據(jù)管理。制定了嚴格的印鑒和票據(jù)管理制度，實施了分人分印管理，做到人走章鎖，對專戶資金收付相關(guān)票據(jù)，安排了專人負責(zé)保管，建立了嚴格的票證領(lǐng)用和核銷制度。

　　8、專戶檔案管理方面，各類檔案由財政所會計管理，做到各類資金完整。

　　三、存在問題整改措施：

　　1、崗位交叉、會計職責(zé)不明確。

　　2、工作人員計算機操作能力不強，會計信息化管理水平有待進一步提高。

　　3、專戶資金撥付存在風(fēng)險點，對項目資金撥付程序和需要材料執(zhí)行不到位。

　　針對以上存在問題，我所從健全管理制度，規(guī)范日常業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)部監(jiān)督控制等幾個方面進行了整改，確保了財政專戶資金的安全運行。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 18

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政是國家財政部門的基層組織。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的職能和國家財政的職能具有一致性，都是國家有計劃地集中和分配資金的重要工具，具有分配的職能。同時，對資金的使用情況還要進行監(jiān)督檢查，所以，它又有監(jiān)督的職能。但目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理與監(jiān)督，還存在一些弊端，就此談點個人意見。

　　一、存在問題

　　買稅賣稅現(xiàn)象，增大了鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收成本。

　　由于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行“核定基數(shù)、超收分成、定繳定補”的財政管理體制，加之國稅、地稅征收機關(guān)為了節(jié)約稅收成本等因素，取消原一鄉(xiāng)一鎮(zhèn)一稅務(wù)所的征收模式，該設(shè)國稅、地稅征收分局，往往一個征收分局管轄幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的稅收工作，給買稅賣稅創(chuàng)造了條件，把甲鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收劃轉(zhuǎn)給乙鄉(xiāng)鎮(zhèn)等；同時，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入任務(wù)完成好壞，直接影響到鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)的成績。

　　因此，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都主動與國稅、地稅征收機關(guān)協(xié)調(diào)“關(guān)系”，以資助辦公費等名義進行變相買稅賣稅，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)以稅收返還的形式給予個人獎勵作為吸引“外來稅源”的優(yōu)惠政策，以挖取本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)為其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)或縣級稅淵，達到增加本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入任務(wù)的目的。變相買稅賣稅不僅增大了鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收成本還增加了鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財力負擔，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)連發(fā)工資都十分困難；同時造成國家稅收的流失，踐踏了國家稅法的嚴肅性；也為產(chǎn)生腐敗創(chuàng)造了條件。

　　目前有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理較為混亂。一是未按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置會計帳戶，會計科目混用；二是財政所帳務(wù)處理不及時，帳帳、帳證、帳表、帳實不符時有發(fā)生；三是以領(lǐng)代報、白條列支現(xiàn)象嚴重；會計業(yè)務(wù)核算不正確等。究其原因主要是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政人員素質(zhì)不高，愛崗敬業(yè)責(zé)任心不強；一是有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政人員未經(jīng)過正規(guī)系統(tǒng)培訓(xùn)；二是財政人員自身不注重業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)；三是鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心工作、突擊性工作多等因素。

　　實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督管理職能難。目前有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)“七所八站”收支未納入財政統(tǒng)一管理，財務(wù)人員不是專職人員，對帳務(wù)處理不規(guī)范、甚至采用“包包帳”造成帳目不清，管理混亂，缺乏有效的監(jiān)督制約機制。由于人們對財政監(jiān)督管理存在著認識上的差異，對財政監(jiān)督管理不理解不支持，認為進行監(jiān)督檢查是和自己過不去對著干。有的領(lǐng)導(dǎo)也不理解、不支持，認為只要完成收入任務(wù)，管好財政所自身的帳就行了，監(jiān)督檢查是多此一舉，財政人員存在畏難情緒，怕因進行監(jiān)督檢查而得罪人。審計、區(qū)級財政監(jiān)督檢查機構(gòu)人員少、涉及面廣等因素，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的日常監(jiān)督檢查也很難到位。

　　二、對策建議

　　對變相“買稅賣稅“現(xiàn)象應(yīng)從體制入手，改變國稅、地稅現(xiàn)有的征收格局，實行一鄉(xiāng)一鎮(zhèn)一征收所；國稅、地稅收入任務(wù)不分解到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，直接考核國稅、地稅征收部門；改變對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的考核形式，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)培植源協(xié)稅護稅工作作為考核內(nèi)容。

　　對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政人員加強業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高財務(wù)核算水平，增強財政人員的.責(zé)任心，培養(yǎng)敬業(yè)奉獻的精神；制定切實可行的獎懲制度對財政人員的工作行為加以規(guī)范，并作為晉級增資的依據(jù)；把鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政列入財政審工作計劃，對其實施監(jiān)督檢查，做到一監(jiān)督、二檢查、三幫助、四提高，最終促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理水平的提高。

　　加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督檢查的宣傳力度；為免去被查單位的不理解、不支持，以便發(fā)揮好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的監(jiān)督職能，縣財政局應(yīng)以文件形式作為工作任務(wù)安排每年鄉(xiāng)鎮(zhèn)必查部門、專項檢查項目，同時也是促使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的一種途徑，并要求將監(jiān)督檢查情況上報縣財政局監(jiān)督機構(gòu)，列入年終工作考核內(nèi)容之一；有條件的財政所應(yīng)設(shè)置專兼職財政監(jiān)督檢查人員，對內(nèi)對外開展日常監(jiān)督檢查；對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務(wù)收支統(tǒng)一納入財政所管理，實行零戶統(tǒng)管。

　　財政內(nèi)控制度建設(shè)自查報告 19

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政是鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行職能的財力基礎(chǔ)，在鞏固基層政權(quán)，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，完善財務(wù)管理等方面發(fā)揮重要作用。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政作為連接國家與農(nóng)民、城市與鄉(xiāng)村的重要橋梁，在建立公共財政，提供農(nóng)村公共服務(wù)，建設(shè)社會主義新農(nóng)村中的地位越來越重要，任務(wù)越來越艱臣。近年來，隨著農(nóng)村稅費改革和農(nóng)村綜合配套改革的不斷深化，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政理財環(huán)境發(fā)生了重大變化，在取消農(nóng)業(yè)稅征管的同時，落實民生政策、發(fā)放涉農(nóng)補貼、服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的職責(zé)逐步增強，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政面臨著新的形勢與任務(wù)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政是我國整個財政體系的最基礎(chǔ)層級，財政預(yù)算執(zhí)行和國家政策落實的成效如下，很大程度上表現(xiàn)在基層對資金的使用和管理上，在新形勢下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政如何更好發(fā)揮職能作用，特別是進一步加強對涉農(nóng)資金的監(jiān)管是一個急需解決的重要課題。

　　一、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的經(jīng)驗和做法

　　近年來，土橋鎮(zhèn)不斷深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革，大力開辟鄉(xiāng)級財源，加強收支管理，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設(shè)和管理取得了明顯成效，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入逐步增長。

　　1、提高思想認識，全面推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理向鄉(xiāng)直部門和村級組織延伸牢固樹立基礎(chǔ)工作和基層建設(shè)是財政管理基石的觀念，充分認識加強“雙基”工作的重要性，深入調(diào)查研究，梳理相關(guān)工作，因地制宜地采取措施，進一步加強對基層財政工作的指導(dǎo)考核，培訓(xùn)提高基層人員業(yè)務(wù)能力，幫助解決工作生活實際困難，有力地推動了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各項工作的開展。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所充分發(fā)揮政策熟、業(yè)務(wù)精、力量強等優(yōu)勢，成立了“村賬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代管”辦公室，幫助村級組織建立村民理財小組，制定年度財務(wù)收支計劃，審核村級財務(wù)收支的執(zhí)行情況，做好村賬務(wù)、財務(wù)“雙代管”和村級債權(quán)債務(wù)的化解工作，促進了村級財務(wù)的規(guī)范化、制度化管理。

　　2、強化對涉農(nóng)專項資金監(jiān)管，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政由資金管理向資產(chǎn)、債務(wù)管理延伸，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督向用款單位、具體項目等全程監(jiān)督延伸，進一步加強專項資金管理，以查促管，規(guī)范管理。建立完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度，嚴格規(guī)范財務(wù)收支行為，做到支出有據(jù)可依，財務(wù)核算規(guī)范透明，審批制度約束有力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政不僅對財政資金進行管理，而且建章立制，及時制止新債，定期盤活資產(chǎn)，清收債權(quán)，定期上報，實現(xiàn)了鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)實時信息化監(jiān)控。針對每年都有大量資金投向農(nóng)村、監(jiān)督難以到位的情況，通過改革，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政實行了全方位監(jiān)督。一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政從項目的論證、立項、申報，再到工程的驗收、資金的撥付進行事前、事中、事后的全程監(jiān)管，確保了專項資金的安全、規(guī)范和有效使用，提高了項目資金的效益。二是對各類涉農(nóng)專項資金、財政扶貧資金及其他項目資金，設(shè)立專賬和專戶，實行專人管理和負責(zé)，保障�？顚Ｓ�。

　　3、規(guī)范預(yù)算管理進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)決算制度，改進預(yù)算編制方法，增強預(yù)算約束力，解決預(yù)算編制隨意、執(zhí)行不嚴肅問題。加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入監(jiān)管，實施以預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)管為主要內(nèi)容的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政綜合預(yù)算，管好用好鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性資金。積極組織財政收入，不斷強化稅源管理，定期協(xié)調(diào)部門收入征管工作，搞好協(xié)稅護稅，努力做大蛋糕。

　　4、做好民生服務(wù)公共服務(wù)，財政支出向保運轉(zhuǎn)、保民生、保農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展延伸根據(jù)服務(wù)三農(nóng)、改善民生對財政工作的新要求，合理界定和充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，充分利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政貼近農(nóng)村、直接服務(wù)農(nóng)村的優(yōu)勢，進一步提高基層財政的公共服務(wù)水平，實行“一折通”、“一站式”服務(wù)等方式，將各項補貼資金直接發(fā)放到農(nóng)民手中，把國家的涉農(nóng)補貼、家電下鄉(xiāng)等各項惠農(nóng)政策真正落到實處。加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算指標的控制和財務(wù)核算的`監(jiān)管，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支行為，優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出結(jié)構(gòu)，保證民生等重點支出。新增財政支出和固定資產(chǎn)投資重點向農(nóng)村傾斜，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育文化事業(yè)的投入，逐步建立財政支農(nóng)資金穩(wěn)步增長的長效機制。發(fā)揮財政“四兩撥千斤”的作用，開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補試點，調(diào)動農(nóng)民參與新農(nóng)村建設(shè)的積極性;努力解決農(nóng)村稅費改革后出現(xiàn)的土地流轉(zhuǎn)等問題，理順農(nóng)村經(jīng)濟關(guān)系，促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

　　二、加強涉農(nóng)資金監(jiān)管的經(jīng)驗和做法

　　近年來，土橋鎮(zhèn)財政所嚴把涉農(nóng)資金監(jiān)督管理“五個關(guān)口”，確保涉農(nóng)專項資金安全有效運行，推動農(nóng)村經(jīng)濟社會的又好又快發(fā)展。

　　1、嚴把涉農(nóng)專項資金“公開關(guān)”在涉農(nóng)專項資金安排后，將涉農(nóng)項目的名稱、資金來源、資金數(shù)量、項目安排等情況，采取會議宣傳、政務(wù)公開欄、廣播等多種形式進行公開，讓人民群眾知曉，接受人民群眾監(jiān)督。

　　2、嚴把涉農(nóng)專項資金“備案關(guān)”涉及涉農(nóng)專項資金，財政部門及時報同級紀檢監(jiān)察機關(guān)備案，特別是將涉農(nóng)專項資金的名稱、來源、數(shù)量(包括本級匹配)、項目安排去向、實施單位等情況在項目安排后報同級紀檢監(jiān)察機關(guān)備案，讓紀檢監(jiān)察部門了解財政部門涉農(nóng)專項資金落實情況。

　　3、嚴把涉農(nóng)專項資金“撥付關(guān)”嚴格按照不同涉農(nóng)項目資金管理辦法要求，嚴格把好涉農(nóng)資金的撥付工作，按時、足額撥付財政涉農(nóng)專項資金，切實杜絕因財政部門原因?qū)е律孓r(nóng)項目工作不到位的情形發(fā)生。

　　4、嚴把涉農(nóng)專項資金“管理關(guān)”加強對資金的跟蹤管理，做到財政“支農(nóng)”資金支付到哪個環(huán)節(jié)，財政監(jiān)督就跟蹤到哪個環(huán)節(jié);財政“支農(nóng)”資金支付到哪里，財政監(jiān)督就延伸到哪里，促進涉農(nóng)項目的實施。

　　5、嚴把涉農(nóng)專項資金“檢查關(guān)”除支持和配合紀檢機關(guān)、專項資金主管部門做好涉農(nóng)專項資金檢查外，每年財政所都自行組織對涉農(nóng)專項資金落實情況的自查和檢查工作，嚴格查處和糾正弄虛作假，截留、挪用、擠占、套取、貪污和私分涉農(nóng)專項資金的行為，保障農(nóng)村群眾的利益。

　　三、當前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作面臨的困難和問題

　　1、工作量加大，工作難度增加近年來國家出臺的“三農(nóng)”政策越來越多，管理要求越來越高，絕大多數(shù)都要落實到戶到人,農(nóng)戶一般要得到多項補貼，這些最終都要靠財政所來落實，加上“村財鄉(xiāng)代理”，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的工作量成倍甚至幾倍、十幾倍地增加。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政處于財政管理體系的末端，直接面對千家萬戶，工作面廣，服務(wù)項目多，補貼兌付工作程序和標準要求較高，致使任務(wù)十分繁重，工作量比稅改前增加兩倍。由于涉農(nóng)補貼涉及到農(nóng)民個人的直接利益，發(fā)放工作做不好，影響較大。同時，會計核算業(yè)務(wù)也大量增加。

　　2、經(jīng)費短缺，隨著財政所工作量的大幅度增長，需要的辦公經(jīng)費開支也相應(yīng)增長，例如下鄉(xiāng)所需的交通工具開支,需要印刷大量的分戶補貼清冊，需要大量增加計算機的紙張、墨粉消耗等，而這些都是鄉(xiāng)財政正常經(jīng)費預(yù)算難以保證的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所自身沒有經(jīng)費預(yù)算，支出靠上級補助和鎮(zhèn)政府支持，隨著業(yè)務(wù)量的增加，經(jīng)費短缺問題突出。

　　四、對進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理和資金監(jiān)管工作的政策意見和建議

　　基于實際調(diào)查和分析，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政存在的問題，我們認為，要從以下四個方面入手，進一步強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能。

　　1、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制建設(shè)要充分認識鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的重要性，將縣鄉(xiāng)財政建設(shè)納入國家財政的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，根據(jù)當前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的特點，轉(zhuǎn)變職能，科學(xué)定位鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，由原來的抓收入轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌妼χС龅谋O(jiān)管和跟蹤，完善區(qū)鄉(xiāng)財政體制。在合理劃分區(qū)鄉(xiāng)事權(quán)和支出責(zé)任的基礎(chǔ)上，綜合考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展水平、稅源基礎(chǔ)、財政困難程度等因素，對不同類型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行不同的財政體制。

　　2、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政制度建設(shè)要通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能的合理定位，明確收入、支出、管理、監(jiān)督等各項職責(zé)，達到“職責(zé)明確、制度健全、操作規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效”的目的，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作有章可循。整合資金性質(zhì)相同的項目，形成大類項目，如新農(nóng)村建設(shè)、道路建設(shè)、農(nóng)村義務(wù)教育等。按大類項目分配資金，形成支農(nóng)的合力，降低管理成本。逐步清理并減少配套資金要求，控制鄉(xiāng)村債務(wù)增長。各類建設(shè)要求地方配套和群眾自籌的項目多、配套比例大，建議上級減少對建設(shè)項目的資金配套要求，減輕鄉(xiāng)村支出壓力，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政控制債務(wù)留出空間。

　　3、加大公示力度，健全公開機制公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。通過政府門戶網(wǎng)站、部門網(wǎng)頁等，實現(xiàn)從中央到鄉(xiāng)、到村的自上而下的全節(jié)點公開，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的資金流程，分配過程和發(fā)放過程全面公開，把資金的安排、項目規(guī)劃審批、政策規(guī)定等內(nèi)容向社會公布，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金更加透明陽光，接受社會和群眾的監(jiān)督。建議減少資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)、程序，縮短資金到位的時間，提高管理部門的工作效率，資金的下?lián)芘c資金信息公開結(jié)合起來，減少政策落實到位的時間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。