在日常生活和工作中，很多場合都離不了制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的對外投資管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
對外投資管理制度 1
第一章總則
第一條
為規(guī)范本公司投資業(yè)務的運作和管理，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，根據(jù)國家法規(guī)、本公司《公司章程》和有關制度特制定本辦法。
第二條
本辦法所稱投資業(yè)務，包括直接股權投資、并購投資、債權投資、結構性投資等。
本辦法適用于本公司自有資金投資及受托管理資金（基金）投資等一切投資行為。受托管理資金（基金）投資，是指公司作為普通合伙人或受托投資管理人，依據(jù)有關法律、法規(guī)和投資委托人的投資意愿，與委托人簽訂合伙協(xié)議或委托投資管理協(xié)議，對外進行投資，以實現(xiàn)受托管理資產(chǎn)收益最優(yōu)化的行為。
第三條
本辦法規(guī)范投資業(yè)務的基本原則，適用于投資業(yè)務的全過程，包括但不限于項目開發(fā)與立項、立項項目的執(zhí)行、項目投資決策、項目投資決策的執(zhí)行、項目投資后的持續(xù)管理、投資項目退出等。
第二章投資管理的內(nèi)部機構設置
第四條
公司投資管理內(nèi)部機構包括：董事會、投資決策委員會、總裁辦公會、投資管理部、風險控制部、綜合管理部。
第五條
由總裁向董事會提交公司年度投資計劃，由總裁根據(jù)董事會決議組織實施。
第六條
公司投資決策委員會是公司投資業(yè)務的決策機構，其成員由董事會任命，受總裁直接領導，對總裁和董事會負責，根據(jù)總裁和董事會的要求和公司章程及相關制度在授權范圍內(nèi)對公司的投資進行決策。
第七條
公司總裁辦公會負責對公司篩選的投資項目進行初步判斷，對投資項目立項進行決策，對投資項目的相關執(zhí)行事項進行審議。
第八條
投資管理部負責投資項目開發(fā)、選擇、盡職調(diào)查、投資方案設計與談判、項目實施、后期管理等。投資管理部實行投資經(jīng)理負責制，每一項目指派專職投資經(jīng)理，承擔具體工作。
第九條
風險控制部負責投資業(yè)務的合規(guī)審查及風險控制審查。風險控制部監(jiān)督投資業(yè)務管理制度和業(yè)務流程的執(zhí)行情況，對投資項目進行法律合規(guī)審查及實質(zhì)風險審查，并提出相應的風險控制意見；確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；制訂、審閱投資業(yè)務的相關合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性。
第十條
綜合管理部負責投資項目的檔案管理、印章管理、總裁辦公會的會議籌備以及相關會議資料的管理等。
第三章項目開發(fā)
第十一條
公司獲得項目資源信息后，應當?shù)怯浵嚓P項目資源信息，包括信息來源、項目基本情況、項目融資需求和投資方式、聯(lián)系方式等信息。
第十二條
投資總監(jiān)根據(jù)項目資源信息，組織投資管理部就項目信息進行初步判斷，并將結果報告總裁復審。如認為該信息有價值，即由指定的投資經(jīng)理（“項目開發(fā)負責人”）負責跟蹤并進行初步盡職調(diào)查。
第十三條
項目開發(fā)負責人定期對項目開發(fā)情況做出總結，報投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)審閱。
第四章項目立項
第十四條
投資項目由總裁辦公會決定是否立項。
第十五條
項目開發(fā)負責人根據(jù)初步盡職調(diào)查情況，形成《投資項目可行性報告》�！锻顿Y項目可行性報告》應當對下列事項做出初步判斷：
�。�1）投資項目是否符合公司的投資理念；
�。�2）投資項目是否屬于公司設定投資對象范圍；
�。�3）與潛在投資對象的核心人員就初步的交易結構進行初步溝通，討論是否具有可操作性；
�。�4）投資項目是否具備投資價值。
第十六條
進入立項階段的項目，項目開發(fā)負責人應當及時向投資總監(jiān)提交《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》。
第十七條
投資總監(jiān)收到《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》后，投資總監(jiān)應對項目做出評價，將《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》及其評審意見提交投資業(yè)務主管副總裁和風險控制部。風險控制總監(jiān)審核通過后，由投資業(yè)務主管副總裁提交至總裁。
第十八條
對擬提請立項的投資項目，風險控制部組織相關人員結合項目的《投資項目可行性報告》，對提請立項的潛在投資項目的合規(guī)風險進行審查和風險評價，形成《投資項目立項合規(guī)風險報告》，提交風險控制總監(jiān)，風險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。
風險控制總監(jiān)審核通過后，風險控制主管副總裁將《投資項目立項合規(guī)風險報告》、風控總監(jiān)評審意見提交至總裁，并由總裁提交總裁辦公會。
第十九條
總裁收到《投資項目可行性報告》、《投資項目立項申請》、投資總監(jiān)評審意見、《投資項目立項合規(guī)風險報告》、風控總監(jiān)評審意見后，應當及時召開總裁辦公會，并根據(jù)《總裁辦公會議事規(guī)則》對該立項申請予以審議，并在五個工作日內(nèi)做出決議。
第二十條
總裁辦公會對投資項目立項的決議可以是：批準立項、暫緩立項和不予立項三種。
�。�1）對于批準立項的，總裁辦公會應當對該項目的操作提出相應的約束條件和對后續(xù)工作提出指導性意見。
�。�2）對于總裁辦公會認為相關決策信息尚不完整或立項條件尚不成熟的，總裁辦公會可以決定暫緩立項。對于暫緩立項的`，該項目開發(fā)工作繼續(xù)進行。項目開發(fā)負責人可以適時按前述程序再次提請立項申請。
�。�3）對于總裁辦公會決定不予立項的開發(fā)項目，該項目開發(fā)工作終結。由項目開發(fā)負責人編制《項目開發(fā)總結》，報投資總監(jiān)、總裁審閱并將項目資料歸檔。
第五章立項項目的執(zhí)行
第二十一條
項目批準立項后應成立項目組，項目組由投資經(jīng)理負責，項目組對擬投資對象開展盡職調(diào)查，并組織相關中介機構進場工作。
第二十二條
項目組對擬投資對象的盡職調(diào)查的方式包括但不限于調(diào)查問卷、內(nèi)外部相關資料搜集、現(xiàn)場調(diào)查、內(nèi)外部相關人士訪談、購買專業(yè)機構或人士的相關服務或報告等，盡職調(diào)查結束項目組應當形成《盡職調(diào)查報告》。
第二十三條
投資經(jīng)理應收集從項目立項階段開始的全部項目資料并形成工作底稿，完成盡職調(diào)查工作后，將工作底稿交由綜合管理部歸檔。
第二十四條
對擬投資企業(yè)可聘請會計師事務所進行審計，必要時可以聘請律師事務所擔任法律顧問，并對項目出具法律意見書。會計師事務所和律師事務所的選聘及其報酬的確定應經(jīng)總裁辦公會批準。
第二十五條
項目負責人應當根據(jù)《盡職調(diào)查報告》、中介機構報告、對擬投資企業(yè)的估值、初步的投資方案、談判方案和投資后續(xù)管理等形成《投資項目建議書》，提交投資總監(jiān)，投資總監(jiān)對項目進行評價并將《投資項目建議書》及評價意見提交總裁辦公會，由總裁辦公會進行評價并提出意見。
第二十六條
項目組應當根據(jù)總裁辦公會的意見展開與擬投資企業(yè)的談判，談判結果應及時向總裁、投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)匯報，并得到相應指導意見。
第二十七條形成初步談判結果后，應當即時形成最終投資方案，并由風險控制部負責起草相關交易之法律文件。
第二十八條在盡職調(diào)查和談判過程中，根據(jù)項目需要，可召開一次或多次的項目討論會，就項目價值、風險、方案等關鍵問題進行討論。項目討論會可以由項目負責人召集，也可以由總裁或其他主管領導召集。
第二十九條項目負責人如認為該項目不能實現(xiàn)原有投資目標或無法按既定條件達成協(xié)議時，可以提出終止立項項目的執(zhí)行。項目負責人提出終止申請，應詳細說明理由，編制《已立項項目終止申請》并由投資總監(jiān)提交總裁辦公會，總裁辦公會做出是否終止的決定。
第三十條
對于決定予以終止的項目，由項目負責人編制《項目總結報告》，經(jīng)總裁、投資總監(jiān)審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。
第六章項目投資決策
第三十一條投資決策委員會對是否進行項目投資作出決策。
第三十二條提請投資決策的項目必須同時滿足以下基本條件：
（1）已完成盡職調(diào)查；
�。�2）已完成項目可行性論證，具有投資價值；
�。�3）已與潛在被投資項目或企業(yè)就交易結構和商業(yè)條件達成基本一致意見。
第三十三條
對于提請投資決策的項目，項目組應當提交《項目投資決策申請》。《項目投資決策申請》的內(nèi)容包括：
�。�1）項目立項執(zhí)行過程回顧；
（2）需要提請?zhí)貏e關注的關鍵事項；
�。�3）下一步還需進行的工作及其進度安排；
�。�4）其他需要說明的事項。
第三十四條項目負責人將《項目投資決策申請》、《投資項目建議書》、《盡職調(diào)查報告》、中介機構的報告（如有）、相關交易之法律文件等（以下統(tǒng)稱“投資決策申請文件”）提交投資總監(jiān)，投資總監(jiān)應對項目做出評價，并將投資決策申請文件及評審意見提交投資業(yè)務主管副總裁和風險控制部。風險控制總監(jiān)審核通過后，由投資業(yè)務主管副總裁提交至總裁。
第三十五條
對擬提請投資決策的項目，風險控制部應當組織相關人員對該項目進行合規(guī)審查，并向風險控制總監(jiān)提交《投資項目合規(guī)風險報告》，風險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。
風險控制總監(jiān)審核通過后，風險控制主管副總裁將項目投資方案及《投資項目合規(guī)風險報告》、風險控制總監(jiān)評審意見提交至總裁。
第三十六條
總裁收到投資決策申請文件、投資總監(jiān)評審意見、《投資項目合規(guī)風險報告》、風險控制總監(jiān)評審意見后，應召集總裁辦公會應對項目做出評價，并將投資決策申請文件、投資總監(jiān)評審意見、《投資項目合規(guī)風險報告》、風險控制總監(jiān)評審意見及總裁辦公會評審意見提交投資決策委員會。
第三十七條
投資決策委員會主席召集投資決策委員會會議，并由投資決策委員會秘書負責準備投資決策申請文件、投資總監(jiān)評審意見、風險控制總監(jiān)評審意見及總裁辦公會評審意見等會議文件。
第三十八條
投資決策委員會根據(jù)《投資決策委員會議事規(guī)則》對投資項目進行審議。
第三十九條
投資決策委員會對投資決策的決議可以是：批準投資、不予投資和暫緩表決三種。
�。�1）投資決策委員會審議通過批準投資的，由總裁負責組織實施。
�。�2）對于投資決策委員會設定約束的決定不予投資的項目，該項目終結。項目組要妥善處理與擬投資企業(yè)的善后事宜。同時，由項目負責人編制《項目總結報告》，經(jīng)總裁、投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合事務部組織歸檔。
�。�3）對于投資決策委員會暫緩表決的投資項目，待條件成熟之后再次提交投資決策委員會表決。
第七章項目投資的執(zhí)行
第四十條
在公司做出投資決議之后，由總裁負責組織實施。
第四十一條
對于批準投資的項目，項目組應當按照相關決議完成與擬投資企業(yè)的最終談判。如最終談判出現(xiàn)重大變化，應按上節(jié)有關規(guī)定重新履行投資決策程序。
第四十二條
最終談判達成一致，項目組應對相關交易之法律文件文本定稿，經(jīng)風險控制部門確認后，報投資總監(jiān)、投資業(yè)務主管副總裁、風險控制總監(jiān)、風險控制主管副總裁、總裁審查批準，相關交易法律文件應當由董事長或授權總裁簽署。
第四十三條
相關交易法律文件生效后，項目負責人提出申請，公司財務總監(jiān)根據(jù)申請進行復核，經(jīng)總裁審批后，辦理投資款項的劃轉事宜。
第四十四條
項目組應當及時按照相關交易法律文件的規(guī)定，取得投資項目的股權或債權及其他法律文件，并協(xié)助被投資企業(yè)辦理相關手續(xù)。
第四十五條
項目投資執(zhí)行后，由項目負責人編制《項目總結報告》，經(jīng)總裁、投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)審閱后，連同所有項目資料文件由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。
第八章投資后的管理
第四十六條
投資管理部應當根據(jù)《投資項目建議書》中載明的投資后持續(xù)管理的主要思路、方式、擬采取的措施，指定專門項目負責人跟蹤投資項目、落實投資后續(xù)管理工作，保證公司相關投資決議的實施。
第四十七條
風險控制部應指派相關專職人員跟蹤項目投資后的后續(xù)管理，并及時做出合規(guī)風險提示。
第四十八條項目投資后的持續(xù)管理主要通過參加股東會行使股東表決權、委派董事參加董事會或其他參與被投資企業(yè)的重大決策、委派專門人員監(jiān)督控制項目有關財務、資金、關鍵環(huán)節(jié)等方式進行。被投資企業(yè)召開股東大會、董事會或以其他方式參與被投資企業(yè)的重大決策前，項目負責人應當就相關議題形成《項目投資后續(xù)管理意見》，詳細說明建議公司采用的意見，提交投資總監(jiān)。
第四十九條投資總監(jiān)應對《項目投資后持續(xù)管理意見》做出評價，并將《項目投資后持續(xù)管理意見》及評審意見提交主管投資業(yè)務副總裁、風險控制部。風險控制總監(jiān)審核通過后，由投資業(yè)務主管副總裁提交至總裁。
第五十條
風險控制部應當組織相關專職人員對提請審議的意見進行合規(guī)審查，形成《投資項目專項風險評價報告》，并提交至風險控制總監(jiān)，風險控制總監(jiān)對項目做出評價。如風險控制總監(jiān)出具否定意見，投資項目退回投資管理部，由投資管理部按照風險控制總監(jiān)的意見對項目進行處置。
風險控制總監(jiān)審核通過后，由風險控制主管副總裁將《投資項目專項風險評價報告》及風險控制總監(jiān)評審意見提交至總裁。
第五十一條
總裁收到《項目投資后持續(xù)管理意見》、投資總監(jiān)評審意見、《投資項目專項風險評價報告》、風險控制總監(jiān)評審意見后，應召開總裁辦公會對該意見予以審議并做出決策。
第五十二條
公司委派的在被投資企業(yè)擔任董事或其他職務的人員，在執(zhí)行職務時必須嚴格按照相關決議意見執(zhí)行。公司對被投資企業(yè)行使股東權利時，由總裁或授權代表作為股東代表行使表決權。
第五十三條項目負責人應當對自己負責的已投資項目的后續(xù)管理情況定期做出總結，報總裁、投資總監(jiān)審閱。
第九章投資項目的退出
第五十四條
投資決策委員會對是否進行項目退出作出決策。
第五十五條
總裁、投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)或項目負責人認為投資已經(jīng)達到預期目標或合適退出時機時，應當由項目負責人擬定《投資退出方案》。投資退出方案的內(nèi)容包括：
�。�1）退出方式；
�。�2）退出時機的選擇，以及操作計劃；
�。�3）項目損益的預測；
（4）其他需要揭示的信息。
第五十六條
投資總監(jiān)應對《投資退出方案》，做出評價，并將《投資退出方案》及評審意見提交投資業(yè)務主管副總裁，由投資業(yè)務主管副總裁提交至總裁。
第五十七條
總裁收到《投資退出方案》及投資總監(jiān)評審意見后，應當召總裁辦公會對該意見予以評價，并將《投資退出方案》、投資總監(jiān)評審意見及總裁辦公會評審意見提交投資決策委員會。
第五十八條
投資決策委員會主席負責召集投資決策會，并由投資決策委員會秘書負責準備《投資退出方案》、投資總監(jiān)評審意見、總裁辦公會評審意見等會議文件。
第五十九條
投資決策委員會根據(jù)《投資決策委員會議事規(guī)則》對投資退出進行審議。
第六十條
投資決策委員會對項目退出的決議可以是：批準退出、不予退出和暫緩表決三種。
�。�1）投資決策委員會決定批準退出的，項目負責人按相關決議執(zhí)行完成相關事項。
�。�2）對于投資決策委員會決定不予退出的，該項目繼續(xù)，項目負責人可以適時再次提交《投資退出方案》，按前述流程進行。
�。�3）對于投資決策委員會暫緩表決的投資項目，待條件成熟之后再次提交投資決策委員會表決。
第六十一條
投資退出執(zhí)行過程中，如發(fā)生重大事件或變化，項目負責人應及時報告總裁、投資業(yè)務主管副總裁、投資總監(jiān)，并按總裁的決定執(zhí)行。總裁認為必要時，召開投資決策委員會進行討論。
第六十二條
投資退出執(zhí)行完畢，項目結束。由項目負責人編制《項目總結》，經(jīng)總裁、投資總監(jiān)審閱后，連同所有項目檔案由項目負責人會同綜合管理部組織歸檔。
第六十三條
項目負責人應當定期對自己負責的項目投資退出的執(zhí)行情況做出總結，報投資總監(jiān)、投資業(yè)務主管副總裁、總裁審閱。
第十章責任追究
第六十四條
公司投資管理部應定期對風險管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其自查報告應及時報送公司領導及綜合管理部。
第六十五條
公司員工由于工作失職或違反本辦法規(guī)定，給公司帶來嚴重影響或損失的，公司將根據(jù)具體情況給予責任人批評、警告、降薪、賠償、罰款、調(diào)職直至解除勞動合同等處分。對于違反法律的，公司將追究相關責任人的法律責任。
第十一章附則
第六十六條
本辦法由總裁辦公會制定，經(jīng)董事會批準后生效。
第六十七條
本制度由總裁辦公會負責解釋。
對外投資管理制度 2
第1章總則
第1條為加強對公司對外投資活動的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結合公司具體情況，特制定本制度。
第2條本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、技術、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。
第3條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
1、短期投資指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。
2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。
�。�1）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營項目。
（2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目。
�。�3）參股其他境內(nèi)、外獨立法人實體。
（4）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第4條對外投資的原則如下。
1、遵循國家法律、法規(guī)規(guī)定。
2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。
3、投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展。
4、效益優(yōu)先。
第2章對外投資的職責分工
第5條公司董事會為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關部門經(jīng)理組成，負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第7條公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。
第8條投資評審小組由投資分管副總任組長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監(jiān)控，并應及時匯報投資進展情況，提出調(diào)整建議等。
第9條公司財務部負責公司對外投資管理相關事宜，具體工作職責如下。
1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關建議。
2、配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。
3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經(jīng)營預算體系。
4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。
5、負責對股權投資、產(chǎn)權交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動進行項目監(jiān)管。
第10條公司法務部人員負責對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領導、管理人員、職能部門、業(yè)務部門均可以提出書面的投資建議或信息。
第3章對外投資審批程序
第12條投資項目審核和審批原則。
1、符合國家政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃。
2、經(jīng)濟效益良好。
3、資金、技術、人才、原材料有保證。
4、法律手續(xù)完善、上報資料齊全、真實、可靠。
5、與公司的投資能力相適應。
第13條投資項目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財務部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第15條涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第16條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第17條公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。
第4章長期投資過程管理
第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后方可對外正式簽署。
第19條公司對長期投資項目管理實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。
第20條投資委員會根據(jù)公司確定的投資項目編制投資開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結，及時將相關信息上報董事會。
第21條財務部需協(xié)同投資項目負責人按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。
第22條公司投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。
第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的.進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領導報告。
第24條項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預算，投資預算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第25條審計人員應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應要求有關部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。
第5章投資評價與責任
第26條公司財務部、投資委員會根據(jù)項目可行性研究報告對投資結果進行評價。
第27條投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。
第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產(chǎn)流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。
第29條因投資項目決策失誤或?qū)彶椤殃P不嚴，造成經(jīng)濟損失的，公司追究相關責任人的責任。
第30條因投資項目的主管副總、負責人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關人員的行政及法律責任。
第6章投資轉讓與收回
第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。
1、按公司規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。
2、由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)。
3、由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。
4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資。
1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的。
2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的。
3、自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時。
4、本公司認為有必要的其他情形。
第33條投資轉讓應嚴格按照國家與公司的有關轉讓投資規(guī)定辦理。
第34條批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的程序與權限相同。
第35條財務部負責做好投資收回和轉讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第7章投資財務管理及審計
第36條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第37條財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。
第38條對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。
第39條公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。
第40條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>
第8章內(nèi)部信息報告及信息披露
第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。
第42條公司董事、高級管理人員及因工作關系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。
第43條對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關人員的責任并進行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。
對外投資管理制度 3
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。
第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。
第二章 項目的初選與分析
第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。
項目分析內(nèi)容包括：
1、市場狀況分析；
2、投資回報率；
3、投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險）；
4、投資流動性；
5、投資占用時間；
6、投資管理難度；
7、稅收優(yōu)惠條件；
8、對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；
9、投資的預期成本；
10、投資項目的籌資能力；
11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。
第七條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核�？偛恐鞴茴I導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。
第三章 項目的審批與立項
第八條 投資項目的審批權限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。
第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。
第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎數(shù)據(jù)的準確性，財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。
第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)；凡確定為二級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權所簽定之合同，均視無效。
第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。
第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。
第四章 項目的組織與實施
第十四條 各投資項目應根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：
1、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務班子，進行項目的實施工作，設立辦事機構，制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務檢查，同時每月應以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。
2、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。
第五章 項目的運作與管理
第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。
第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的`統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇徲嫷取?/p>
第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權益；委派的業(yè)務人員應于每季度（最長不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應隨附董事會及股東大會相關資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定
第六章 項目的變更與結束
第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報公司總部審批核準。
第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權限報送總部有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個人責任。
第二十三條 投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。如有待決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。
第七章 附 則
第二十四條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關制度執(zhí)行和辦理。
第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋。
對外投資管理制度 4
為了做好城投公司(以下簡稱公司)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計劃的執(zhí)行情況，更好地推進項目實施，并進一步夯實投資統(tǒng)計基礎工作，規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》及省、市、區(qū)的有關規(guī)定，結合公司實際情況制訂本辦法。
一、適用范圍
本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計范圍及有關管理內(nèi)容和方法，適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計劃的以及計劃外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統(tǒng)計范圍內(nèi)。
二、管理原則
嚴格貫徹執(zhí)行國家、省、市、區(qū)有關的法律、法規(guī)。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計的及時、準確、全面。
公司財務部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作的統(tǒng)一管理部門，其具體職責是：貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計工作管理的有關規(guī)定對各部門進行業(yè)務指導；按照區(qū)統(tǒng)計局和公司的要求統(tǒng)一對外上報各種報表；有權對各部門上報的固定資產(chǎn)投資情況的真實性進行檢查監(jiān)督，對不真實的情況有權提出處理意見。
三、管理方法
各部門要有專門人員負責統(tǒng)計工作，項目代表負責所屬項目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，具體工作如下：
1、項目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系，取得本月項目實際進度，審核后，要求各施工單位于23日前將該項目工程進度表完成簽章(必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章)，于每月23日17：00之前交公司財務部，由財務部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時間上報有關部門。
2、項目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系，收集項目征收款的支付情況，并告知財務部，由財務部負責于25前到區(qū)土儲中心復印相關票據(jù)，及時統(tǒng)計入固投報表。
3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統(tǒng)計臺賬，一個項目一個臺賬，及時掌握所管項目的固投完成情況，臺賬做到每月更新。
4、公司財務部根據(jù)項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證，及時、準確填報固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計報表，并按區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的`時限上報。并同時完善公司固投統(tǒng)計臺賬、固投資料的整理等。
四、填報要求
新入庫億元項目公司財務部必須于當月15日前上報區(qū)統(tǒng)計局，該項目代表必須于13日前準備好以下資料：
1、項目主要建設內(nèi)容(包括購置土地面積、土地購置費、房屋建筑面積、主要單項工程或系統(tǒng)工程、購置設備情況等)；
2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同)；
3、項目現(xiàn)場照片；
4、項目立項審批、核準或備案文件；
5、項目建設施工許可證；
6、項目的整體設計；
7、項目可行性研究報告；
8、國有土地使用權證(或合同)；
9、項目規(guī)劃許可手續(xù)；
10、項目環(huán)評文件；
新入庫項目證明材料原則上應該有(1)-(10)項，至少上報(1)(2)(3)(4).其他項必須盡快補齊。入庫資料每一個項目一個文件，按照上述順序復制到一個word文件中，文件名稱：項目名稱+項目編碼。doc(項目編碼由統(tǒng)計人員提供)，紙質(zhì)資料復印件交一份給公司財務部保存。
五、檢查、考核與獎懲
本辦法執(zhí)行情況由財務部每月進行檢查和考核，考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分，考核情況與公司有關獎勵考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作，不按時限提供資料的項目代表，經(jīng)財務部考核不合格的，按200元/次進行處罰。
本辦法由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。
對外投資管理制度 5
第一條制定目的
為加強公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權益，根據(jù)有關法律法規(guī)及公司章程的有關規(guī)定，制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權投資、債權投資的申報、審批、監(jiān)管等。
第三條基本原則
1、明確管理權限。
2、落實出資者和經(jīng)營者的責任。
3、加強出資者的監(jiān)督力度。
第四條主管部門
公司xx部是對外投資的管理部門。
第五條對外投資決策
xx運用公司資產(chǎn)所作出的投資權限為公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％以下，其它重大投資項目應由xx申報xx審查批準。
第六條對外投資項目
1、公司鼓勵以下對外投資項目：
（1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項目；
（2）擁有技術優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項目；
（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關的項目。
2、公司不鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）不具競爭優(yōu)勢的項目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目。
�。�3）xx項目。
3、對外投資項目要采用xx形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的xx%。
第七條對外投資申報
公司的對外投資行為，應由xx向xx提交以下材料進行申報：
1、對外投資項目概況；
2、對外投資可行性分析報告；
3、本單位近x年的資產(chǎn)負債表和損益表；
4、合作投資的，提交有關合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條對外投資審批
1、xx申報對外投資項目后，由xx負責審核并對項目提出初步意見后提交xx作進一步審批。
2、審批的.基本原則：
�。�1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
（3）經(jīng)濟效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規(guī)避風險的預案；
（5）與公司投資能力相適應；
（6）申報資料齊全、真實、可靠。
3、審批額度
�。�1）低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％的項目由xx審批；
�。�2）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％至xx％的項目由xx審批；
（3）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％以上項目由xx審批。
第九條對外投資監(jiān)督
1、對外投資項目運作完成后，應于xx日內(nèi)將本項目的運作情況報送xx，并抄送xx。
2、xx部、xx部對對外投資行為進行監(jiān)督檢查，并會同有關部門對投資效果進行不定期調(diào)查和評價。
第十條獎懲
1、對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：xxx。
2、違反本制度的，公司要追究有關責任人員的責任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔相應損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。
第十一條附則
本制度自審議通過之日起執(zhí)行，由公司xx部負責解釋。
對外投資管理制度 6
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范公司對外多種經(jīng)營投資和對外投標承接物業(yè)管理投資工作，確保對外投資穩(wěn)妥可靠、盈利。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司對外多種經(jīng)營投資和對外投標承接物業(yè)管理投資的管理決策工作。
3.0職責
3.1經(jīng)營部各主管負責對外商業(yè)信息的收集、整理。
3.2經(jīng)營部經(jīng)理、主管總助負責組織對外投資的論證、公關工作。
3.3公司各職能部門協(xié)助參與對外投資的論證工作。
3.4公司總經(jīng)理負責對外投資的決策工作。
4.0工作流程圖
尋找項目——>初步論證——>立項——>可行性研究論證——>評審——>審批
5.0工作內(nèi)容
5.1項目來源
5.1.1當公司對外尋找到新的多種經(jīng)營投資項目或?qū)ふ业綄ν庹袠宋飿I(yè)管理項目時，由經(jīng)營部主管對候選項目進行初步論證。
5.1.2初步論證主要是初步進行技術經(jīng)濟分析，如果結果可行，經(jīng)營部主管應在經(jīng)營部經(jīng)理的指導下寫出書面的初步論證報告書報總經(jīng)理進行項目立項。
5.1.3論證報告書的基本要求是：
a）有明確的項目說明、概況；
b）有較為準確的技術經(jīng)濟分析；
c）有對外投資合作的步驟、方法；
d）有明確的立項結論。
5.2擬選項目的可行性論證
5.2.1項目立項后，總經(jīng)理或主管總助應及時組織相關人員組成可行性論證小組。對擬選項目進行全面可行性研究論證。
5.2.2可行性研究應當注意在論證時不設任何可能影響論證結論的前提和原則。
5.3可行性論證報告書的內(nèi)容及有關編制要求
a）“投資項目的基本情況”要求較詳細列出擬投資項目的名稱、地點、規(guī)模、現(xiàn)狀等；
b）“影響投資的基本要素”要求詳細列出擬投資項目的對外合作條件和可能影響本次可行性研究的因素；
c）“技術、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術論證主要是對擬投資的項目進行技術方面是否可行、本公司是否具備投資的技術能力的詳細論證，資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力；
d）“經(jīng)濟論證”是可行性論證的核心部分，編制時要求：
——詳細測算出擬投資項目的前期投入成本和項目正常運轉后的經(jīng)營成本；
——利潤測算則是在測算完畢預期收入以后，依據(jù)收入測算出的預期投資利潤
——“風險分析”要求對對外投資進行詳細的盈虧平衡分析、現(xiàn)金流量分析。
e）“投資的優(yōu)劣勢分析”要求結合本公司的實際能力和上述的技術、資源、經(jīng)濟論證結果詳細列出本公司對外投資時的優(yōu)劣勢要素；特別是對可能出現(xiàn)的`各種隱患應詳細一一列出。
5.4論證結果的處置
5.4.1可行性論證出來后，總經(jīng)理應召集公司各部門負責人及公司骨干進行討論，對可行性論證的過程和結論進行評審。
5.4.2評審認為可行性論證真實可靠結果可行的，最后總經(jīng)理在綜合公司財力、物力、綜合回報以及投資風險等因素的基礎上作出審批。
a）決定投資的，開始組成項目組進行準備工作；
b）暫緩投資的，將前期已做好的可行性論證報告書等資料歸檔備用。
5.4.3評審認為可行性論證不充分、不完善的，應當由經(jīng)營部繼續(xù)補充論證直至清晰完善。
5.4.4可行性研究認為不可行的，經(jīng)營部應當將可行性研究報告書連同其他資料一起交總經(jīng)理或主管總助，由其決定是否歸檔保存。
5.5對外參加招標競爭物業(yè)管理權的投資，在做完可行性論證后，應當由經(jīng)營部主管負責編制物業(yè)管理投標書（具體參照《物業(yè)管理投標方案編制規(guī)程》）。
5.6對外投資（投標）金額的審批權參照公司《招投標管理制度》執(zhí)行。
6.0引用文件及記錄表格
6.1《物業(yè)管理投標方案編制規(guī)程》
6.2《招投標管理制度》
對外投資管理制度 7
第一章總則
第一條為了規(guī)范xx有限公司（以下簡稱公司）對外投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關規(guī)定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。
第二條本制度所稱對外投資，是指為實施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實物、股權、無形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價出資，對外進行各種形式的投資行為，包括：
（一）向其他企業(yè)投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業(yè)、經(jīng)營項目或開發(fā)項目，對其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權等權益性投資；
�。ǘ┵徺I交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y；
�。ㄈ┓伞⒎ㄒ�(guī)規(guī)定的其他對外投資。
第三條公司對外投資行為須符合國家有關法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。
第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關聯(lián)交易事項的，還應遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關規(guī)定。
第五條本制度同時適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對外投資行為。
第二章對外投資決策權限
第六條公司應指定專門機構，負責對公司重大投資項目的.可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。
第七條公司股東大會、董事會、總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對公司的對外投資作出決策。
第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經(jīng)董事會審議通過后，提交股東大會審批，并及時披露該等對外投資事項：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上的，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者為計算數(shù)據(jù)；
（二）對外投資（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元；
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄎ澹⿲ν馔顿Y產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元。
對外投資管理制度 8
一、流程名稱：投資決策管理流程
二、流程編號：gygfc-zq-005
三、流程目的
明確從制定項目計劃書和初步方案到組織項目實施的整個過程
四、流程目標
規(guī)范公司的投資管理工作
五、流程負責人
直接負責人：證券部；間接負責人：各部門/控股公司,總經(jīng)理辦公會、董事會戰(zhàn)略委員會、董事會
六、流程描述
1)根據(jù)董事會制定的投資戰(zhàn)略與策略,公司各個部門及控股公司收集項目來源,提出項目投資的建議,會同證券部進行前期論證,并制定項目計劃書或初步方案；
2)各部門和控股公司將項目計劃書或初步方案報送總經(jīng)理批準后正式立項；
3)證券部會同有關部門進行項目的可行性論證,制定投資建議書和可行性研究報告；
4)將投資建議書和可行性研究報告報送總經(jīng)理辦公會,在總經(jīng)理辦公會權限范圍內(nèi)的由總經(jīng)理辦公會審批,權限外的報送董事會戰(zhàn)略委員會(總經(jīng)理辦公會的審批權限為一次投資不超過100萬以上的項目或累計投資不超過300萬的項目)；
5)董事會戰(zhàn)略委員會對項目投資建議書和可行性研究報告進行初步審查,并對項目投資進一步進行調(diào)查論證；將投資的調(diào)查論證結論與投資決策建議提交董事會討論；
6)董事會對權限范圍的.項目(董事會的審批權限為5000萬以下投資項目)進行審批；權限范圍外的報股東大會審批；
7)如果是固定資產(chǎn)投資項目和技改項目,按照相關規(guī)定還需要政府主管部門審批；
8)所有審批通過后,證券部向財務部發(fā)出資金調(diào)撥的指令；財務部接到資金劃撥的指令,經(jīng)與公司風險控制小組核對無誤后,將資金劃撥到指定帳戶；
9)申報部門或控股公司組織項目實施。(在項目實施過程中相關部門按照公司投資決策管理規(guī)定進行管理)
七、流程文件、表單
《項目計劃書或初步方案》《投資建議書》《可行性研究報告》
八、業(yè)務風險
投資決策失誤
九、流程控制點
投資建議書和可行性研究報告的編制和審批
控制目的：增強投資的合理性
控制手段：證券部會同有關部門進行項目可行性論證,總經(jīng)理辦公會、董事會、股東大會審批,董事會戰(zhàn)略委員會進行審查和調(diào)查論證
控制依據(jù)：公司投資決策管理規(guī)定
對外投資管理制度 9
第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：
1.增值稅專用發(fā)票
2.工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票
3.商業(yè)零售稅票
4.服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票
第三條發(fā)票的管理
1.發(fā)票須由資金財務部指定專人保管，所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。
2.增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發(fā)票時應攜帶舊發(fā)票以備查驗。
第四條發(fā)票的使用范圍
1.增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。
2.商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。
3.資金往來發(fā)票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。
4.服務業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務業(yè)務的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。
第五條發(fā)票的使用要求
1.字跡清楚，不得涂改。
2.項目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。
3.不得拆本使用發(fā)票。
4.匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
5.銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的.貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。
第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關法律規(guī)定予以處罰。
第七條本辦法由資金財務部負責解釋。
第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。
第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。
對外投資管理制度 10
1、對生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，凡經(jīng)營期10年以上的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。經(jīng)營期在10年以上的從開始獲利年度起，第1年和第2年免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年減半征收企業(yè)所得稅。
2、其地方所得稅從開始獲利年度起免征10年。地方所得稅免征期滿后，對當年產(chǎn)品出口額達當年企業(yè)全部產(chǎn)品銷售額50%以上的免征當年地方所得稅。
3、享受減免稅后，外商投資舉辦的先進技術企業(yè)。仍為先進技術企業(yè)的延長3年減半征收企業(yè)所得稅。
4、免減企業(yè)所得稅期滿后，外商投資舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)。當年出口額達當年產(chǎn)品銷售額70%以上的減半征收企業(yè)所得稅。
5、從認定之日起，高新技術企業(yè)。享受國家免征部分所得稅制度。
6、經(jīng)認定后，民營企業(yè)從事技術轉讓、技術開發(fā)業(yè)務和與之相關的技術咨詢、技術服務業(yè)務取得的收入。免征營業(yè)稅，對年凈收入在30萬元以下的免征企業(yè)所得稅。從事高新技術產(chǎn)業(yè)，經(jīng)認定后，可免征兩年企業(yè)所得稅。
7、東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)（房屋、建筑物除外）可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎上。按不高于40%比例縮短折舊年限。受讓或投資的無形資產(chǎn)，可在現(xiàn)行規(guī)定攤銷年限的基礎上，按不高于40%比例縮短攤銷年限。
8、從投產(chǎn)年度起，區(qū)投資新建的生產(chǎn)型企業(yè)。年度納稅額在200萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二年按30%實行財政扶持或獎勵制度。
9、從運營年度起，區(qū)投資新建的商業(yè)、飲食、服務、物流業(yè)企業(yè)。年度納稅額100萬元以上的第一年按納稅額區(qū)留用部分的30%第二年按20%實行財政扶持或獎勵制度。
10、經(jīng)認定，區(qū)投資新建的高新技術企業(yè)。從投產(chǎn)年度起，年度納稅額150萬元以上的`第一年按納稅額區(qū)留用部分的50%第二和第三年按30%實行財政扶持或獎勵制度。
11、對于固定資產(chǎn)投資5000萬元以上購置土地的企業(yè)。享受土地出讓價格優(yōu)惠制度。
12、申請登記注冊的經(jīng)營期10年以上的科技企業(yè)，綠園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)運用自主知識產(chǎn)權。經(jīng)認定，享受1-5萬元的創(chuàng)業(yè)引導資金扶持，并在一定期限內(nèi)免費提供辦公場所。
13、并經(jīng)開發(fā)區(qū)認定的,綠園經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新注冊納稅的成長型企業(yè)。從注冊納稅之日起，視項目具體情況，按不超過納稅額區(qū)級留用部分的50%實行財政扶持或獎勵制度。
14、對投資規(guī)模大、財政貢獻率高、科技含量高、安置就業(yè)人員多的有特殊貢獻的企業(yè)�？刹扇∫黄笠徊叩霓k法給予特殊優(yōu)惠制度。
15、同時適用兩種條款的可選擇最優(yōu)條款，享受制度的企業(yè)。不能兼得。
16、本制度各條款的優(yōu)惠均由受益財政承擔。由區(qū)財政統(tǒng)一支付。
17、本制度由區(qū)經(jīng)濟合作局負責解釋。
18、本制度自公布之日起執(zhí)行。
對外投資管理制度 11
1、發(fā)展商務酒店的原因
從市場角度看，與其他投資途徑相比，商務酒店因市場的強勁需求和較穩(wěn)定的出租率、回報率而能獲得更高收益；再以投資角度來看，如以商務酒店作為房地產(chǎn)投資的另一分支，由于投資額相對適中且市場前景看好而受到境內(nèi)外投資者關注。目前在國內(nèi)酒店集團積極拓展市場的同時，國際酒店運營商也積極在內(nèi)地布局，雅高與"速8"等外資酒店紛紛宣布了國內(nèi)的擴張計劃。同時，我們回過頭來看看以川內(nèi)“岷山安逸158”、“郫縣望園酒店”、“同時達酒店”等為代表的商務酒店都在迅速的搶占市場。
2、經(jīng)濟型酒店受到國內(nèi)市場追捧，主要在于：
A、高回報與低風險
商務酒店在本地迅速發(fā)展的重要原因就是出租率穩(wěn)定和回報率較高。在國內(nèi)一級市場投資一家大中型準四商務酒店通常只需投入500-1,000萬，且目前國內(nèi)知名商務酒店的出租率基本在70%——80%左右，如再遇黃金周與節(jié)假日，比例將會更高，甚至可超過100%！從掌握的資料獲悉，客源穩(wěn)定和出租率較高，使商務酒店的年回報率高達30-40%，投資回收期只需2——3年左右。資金投入較低與回報率較高更有效規(guī)避經(jīng)濟型酒店的市場投資風險，且相對于回報率而言，其市場風險不高，這更使得投資者趨之若鶩。
B、當?shù)匦粜蜆潜P優(yōu)越的地理位置迎合了其選址要求
商務酒店因主要服務商務人士和游客，故對選址要求較高，通常會選在市區(qū)交通便捷的商圈、寫字樓或旅游景點附近；而溫江這個成都的后花園以及國色天香娛樂城優(yōu)越的地理位置正好配合了這一需求。
C、經(jīng)濟發(fā)展、旅游業(yè)增長帶動市場需求
雙休日及公共假期推動國內(nèi)旅游呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢；接著因入境旅游業(yè)發(fā)展，成都豐富旅游資源日益吸引龐大境內(nèi)外游客與商務客源，造成商務酒店需求日益強勁。國內(nèi)旅游業(yè)的增長與低價優(yōu)質(zhì)服務酒店供需間的不對稱，催生了商務酒店崛起。另一方面國內(nèi)2次大地震災害及上海世博會的順利召開讓全世界的目光都聚焦到了中國，同時也為國內(nèi)旅游市場和商務酒店發(fā)展帶來了巨大商機！
D、有效填補市場需求空白
商務酒店市場來自原星級賓館的`旅游團隊、散客和一般的商務人士。以前，這部分客人除了星級賓館、招待所而別無選擇，但一般二、三級賓館與招待所的軟硬件設施相對落后，且提供的服務和相應條件不盡人意，檔次較高的賓館雖配套服務完善但價格較高。因此價格低廉同時又能提供優(yōu)質(zhì)服務的商務酒店，恰好填補此一市場空白。同時，商務酒店更以其獨特優(yōu)勢，已逐漸吸引固定的消費群體，這也是目前國內(nèi)商務酒店發(fā)展迅速的原因之一！
對外投資管理制度 12
第一條為進一步加強重大項目投資決策、大額度資金運作管理，減少和避免因決策失誤給國家、企業(yè)造成重大損失或?qū)β毠ず戏嘁嬖斐蓢乐厍趾�，根�?jù)勝利石油管理局、勝利油田有限公司有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度是指勝利石油管理局、勝利油田有限公司對所屬各單位（含多種經(jīng)營單位）、各部門在職處級領導干部不履行或不正確履行職責，致使出現(xiàn)本制度第四條所規(guī)定之情形，依照本制度予以問責的制度。
第三條重大項目投資、大額度資金的標準。
�。ㄒ唬┲卮箜椖客顿Y
在勝利石油管理局，是指總投資在500萬元以上的資本性支出和所有的對外投資。主要包括基本建設、技術改造、非安裝設備購置、油氣田勘探開發(fā)、境內(nèi)外合資合作、境外投資等。
在勝利油田有限公司，是指按照《（中國石油化工股份有限公司固定資產(chǎn)投資決策程序及管理辦法）上游投資管理實施細則》中規(guī)定的一、二類投資項目。主要包括區(qū)域區(qū)帶勘探項目、規(guī)定限額以上的產(chǎn)能建設項目、地面單項工程、系統(tǒng)配套項目、所有非生產(chǎn)性投資項目、股份公司單獨確定的重點管理項目等。
�。ǘ┐箢~度資金
是指超過由企業(yè)或者企業(yè)主管部門所規(guī)定的企業(yè)領導人員有權調(diào)動、使用的資金限額以上的資金。勝利石油管理局、勝利油田有限公司是指單項支出金額在100萬元以上（含100萬元）的資金運作款項，主要包括預算內(nèi)資金及各種專項資金。
第四條有下列情形之一的'，必須依照本制度問責：
1、違反《勝利石油管理局資本性支出管理規(guī)定》，擅自對外投資的；
2、違反決策程序，搞計劃外項目，或任意擴大建設規(guī)�；蛱岣呓ㄔO標準，造成項目超投資嚴重的；
3、發(fā)生重大質(zhì)量或環(huán)境污染事故的；
4、投資效益低下，造成重大經(jīng)濟損失，導致國有資產(chǎn)嚴重流失的；
5、侵害職工合法權益，導致職工群眾上訪，造成嚴重后果的；
6、不嚴格執(zhí)行大額度資金審批制度，在資金預算編制、使用控制過程中弄虛作假的；
7、對資金的使用不履行監(jiān)督職責造成嚴重后果和惡劣影響的；
8、由于項目論證不充分或執(zhí)行過程中監(jiān)管不當造成資金使用效率低下或無效投入的；
9、由于“戴帽項目”、“搭車項目”、“人情工程”、暗箱操作等行為造成不良影響的；
10、勝利石油管理局黨委、勝利石油管理局、勝利油田有限公司認為應當問責的其他情形。
第五條勝利石油管理局紀委（監(jiān)察處）發(fā)現(xiàn)有本制度第四條規(guī)定情形之一，提出問責，經(jīng)勝利石油管理局黨委、勝利石油管理局、勝利油田有限公司研究，根據(jù)具體情況，給予被問責者批評教育、經(jīng)濟處罰、組織處理、取消先進、模范評選資格，情節(jié)嚴重的按有關規(guī)定給予相應的黨紀、政紀處分。
第六條被問責者對問責決定不服的，可以向勝利石油管理局紀委（監(jiān)察處）申請復核。
第七條本制度由勝利石油管理局紀委（監(jiān)察處）商有關部門解釋。
第八條本制度自下發(fā)之日起實行。
對外投資管理制度 13
第一章 總則
第一條 為規(guī)范 股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來的風險，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資，是指公司為實現(xiàn)擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的戰(zhàn)略，達到獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權收購、轉讓、項目資本增減等。
第三條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等；
長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；
（一）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的非日常業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的投資經(jīng)營項目；
�。ǘ┕境鲑Y與其他境內(nèi)（外）獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目；
�。ㄈ﹨⒐善渌硟�(nèi)（外）獨立法人實體；
�。ㄋ模┙�(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第四條 投資管理應遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。
第五條 本制度適用于公司的一切非日常業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的對外投資行為。
第二章 對外投資的審批權限
第六條 公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。
第七條 公司對外投資的審批應嚴格按照國家相關法律、法規(guī)和《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權限履行審批程序。
第八條 未達到以下標準的對外投資，由董事會全體董事過半數(shù)審議通過，達到以下標準之一的對外投資，董事會審議通過應當提交股東大會審議：
（一）單筆投資涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；
�。ǘ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬;
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
在下列額度內(nèi)，董事會將上述投資事項（風險投資除外）授權董事長：
�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）不超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ǘ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10%的.，且絕對金額不超過100萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬；
（四）單筆投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬。
上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。
第三章 對外投資的組織管理機構
第九條 公司股東大會、董事會、董事長為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內(nèi)，對公司的對外投資作出決策。其他任何部門和個人無權作出對外投資的決定。
第十條 公司董事會負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外重大投資項目的分析和研究，對公司重大對外投資進行決策或?qū)嘞尥馔顿Y事項提交股東大會審議。
第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，提出投資建議等，并應及時向董事會匯報投資進展情況，以利于董事會及股東大會及時對投資作出決策。
第十二條 公司有關歸口管理部門為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書以及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目實施完成后評價工作。
第十三條 公司財務部為對外投資的日常財務管理部門。公司對外投資項目確定后，由財務負責籌措資金，協(xié)同相關方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶等相關手續(xù)工作，并執(zhí)行嚴格的借款、審批和付款手續(xù)。
第十四條 對重大投資項目，公司應當制定專門機構，負責對項目的可行性、投資風險、投資回報等事項進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應當及時向公司董事會報告。
董事會應當定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的責任。
第十五條 總經(jīng)理辦公室應對項目計劃或分析報告進行審核評估。
第四章 對外投資的決策管理
第一節(jié) 短期投資
第十六條 公司短期投資決策程序：
（一）公司歸口管理部門負責預選投資機會和投資對象，根據(jù)投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；
�。ǘ┕矩攧詹控撠熖峁┕举Y金流量狀況；
�。ㄈ┒唐谕顿Y計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第十七條 財務部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第十八條 公司涉及證券投資的，必須執(zhí)行由總經(jīng)理和董事會辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第十九條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十條 公司財務部負責定期核對證券投資資金的使用及結存情況。應將收到的利息、股利及時入賬。
第二十一條 公司進行委托理財?shù)�，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
董事會應當指派專人跟蹤委托理財?shù)倪M展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應當要求及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
第二節(jié) 長期投資
第二十二條 歸口管理部門協(xié)同財務部對投資項目進行初步評估，提出投資建議，報總經(jīng)理初審。
第二十三條 初審通過后，歸口管理部門按項目投資建議書，負責對其進行調(diào)研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，送交總經(jīng)理。
第二十四條 總經(jīng)理審核后將投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第二十五條 已批準實施的對外投資項目，應由投資審批機構授權公司相關部門負責具體實施。
第二十六條 公司經(jīng)營管理班子負責監(jiān)督項目的運作及其經(jīng)營管理。
第二十七條 長期投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問或法務部進行審核才可對外簽署。
第二十八條 公司財務部負責協(xié)同歸口管理部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。
第二十九條 對于重大投資項目可聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。
第三十條 公司總經(jīng)理根據(jù)公司所確定的投資項目，相應編制實施投資建設開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結。
第三十一條 投資項目實行季報制，公司財務部對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表，及時向總經(jīng)理報告。項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預算，投資預算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第三十二條 公司監(jiān)事會、財務部應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構討論處理。
第三十三條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由總經(jīng)辦負責整理歸檔。
第五章 對外投資的轉讓與收回
第三十四條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
�。ㄒ唬┌凑铡豆菊鲁獭芬�(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；
�。ǘ┯捎谕顿Y項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)；
（三）由于發(fā)生不可抗拒力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；
�。ㄋ模┖贤�(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第三十五條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資：
（一）投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；
�。ǘ┩顿Y項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； （三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；
�。ㄋ模┍竟菊J為有必要的其他情形。
第三十六條 投資轉讓應嚴格按照《公司法》和《公司章程》有關轉讓投資規(guī)定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關法律、法規(guī)的相關規(guī)定。
第三十七條 批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的權限相同。
第三十八條 財務部負責做好投資收回和轉讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第六章 對外投資的人事管理
第三十九條 公司對外投資組建合作、合資公司，應對新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運營決策。
第四十條 對于對外投資組建的子公司，公司應派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應的經(jīng)營管理人員（包括財務總監(jiān)），對控股公司的運營、決策起重要作用。
第四十一條 派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實履行職責，在新建公司的經(jīng)營管理活動中維護公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關人員，注意通過參加董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應及時向公司匯報投資情況。
派出人員每年應與公司簽訂責任書，接受公司下達的考核指標，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。
第七章 對外投資的財務管理
第四十二條 公司財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。
第四十三條 長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，財務部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第四十四條 對公司所有的投資資產(chǎn)，應由不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。
第八章 附則
第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第四十六條 本制度經(jīng)股東大會審議通過后生效。
第四十七條 本制度解釋權屬公司董事會。
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1、集團及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準，任何其他部門無權減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。
4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。
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第一章總則
第一條本公司為了加強對外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。
第二條本規(guī)范所稱對外投資，主要是指公司根據(jù)投資計劃進行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。
第二章職責分工與授權批準
第三條公司應當建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
對外投資不相容崗位至少應當包括：
（一）對外投資項目的可行性研究與評估；
�。ǘ⿲ν馔顿Y的決策與執(zhí)行；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y處置的審批與執(zhí)行；
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y績效評估與執(zhí)行。
公司的對外投資計劃由總經(jīng)理負責，并經(jīng)董事會或股東大會討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發(fā)展及對外投資計劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執(zhí)行股東大會和董事會有關投資決策和資產(chǎn)處置決定。
�。ǘ┪苫蛲扑]投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財務負責人，確認其任職資格。
（三）審查、批準公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。
�。ㄋ模┚幹迫Y和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標，并按照管理要求和程序進行評議、考核和獎懲。
�。ㄎ澹⿲彶椴⒅笇顿Y企業(yè)的年度運營報告和重大事項報告，并檢查執(zhí)行情況。
（六）執(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報告、中期報告中如實披露對外投資情況，重大投資項目及重大關聯(lián)交易須即時披露。
公司投資發(fā)展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家及地方的有關法律、法規(guī)，組織實施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項決議。
（二）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權轉讓等方案，經(jīng)批準后負責組織實施。
�。ㄈ└鶕�(jù)公司領導的要求，對公司投資的各個經(jīng)濟實體的資產(chǎn)運作情況進行經(jīng)常性的研究，對其資產(chǎn)的安全性、可運作性，提出意見，供公司領導決策。
�。ㄋ模└鶕�(jù)公司年度目標體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標責任書，在總經(jīng)理授權下組織有關部門對目標執(zhí)行情況進行審查、清算及考核。
�。ㄎ澹⿻騾f(xié)助有關部門對公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權界定、特定審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評估報請國資委備案的，投資發(fā)展部負責上報材料的審核并轉報。
�。┲贫ㄍ顿Y企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應市場的運營機制等方案，并參與或指導實施。
�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進行論證及監(jiān)理，指導、協(xié)助企業(yè)實施。
（八）負責與招商辦、工商、稅務等部門的聯(lián)系，及時掌握有關政策，爭取并落實各項政策優(yōu)惠扶持。
�。ň牛﹨⑴c公司新投資項目的方案論證、項目的調(diào)研和籌建、注冊登記等工作。
（十）匯集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項目的資料，并對投資變動信息及時在內(nèi)部網(wǎng)站披露。
�。ㄊ唬┱莆詹�(zhí)行政府主管部門有關上市公司對外投資的信息披露各項規(guī)定，對公司有關對外投資項目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠煿景l(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實施進度，按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠熎鸩莨緦ν馔顿Y情況報告，向董事會和股東大會匯報，真實、完整、及時、公平地向公眾披露。
（十四）對需要公司董事會或股東大會決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會或股東大會決策。
公司財務部為對外投資的財務管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對有關收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務論證，以避免或控制風險。
�。ǘ⿲θY、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會計準則》建立財務核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財務管理。
�。ㄈ┌磭邑攧展芾硪�(guī)定，組織中介審計機構對投資企業(yè)財務報表的審計和合并。
（四）按國家有關上市公司信息披露有關規(guī)定，對公布的財務報告中有關對外投資有關資料的信息匯總，并提供信息披露資料。
公司內(nèi)部審計部為對外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對外投資情況，對全資和控股企業(yè)進行定期、專項、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計，并配合中介審計機構對投資企業(yè)進行年度審計和專項審計。
（二）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風險情況進行調(diào)研，并提出處置意見。
（三）對中介審計機構預審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關部門進行整改。
第四條公司的投資發(fā)展部辦理對外投資業(yè)務。辦理對外投資業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業(yè)知識。
公司可以根據(jù)具體情況，對辦理對外投資業(yè)務的人員定期進行崗位輪換。
第五條公司對外投資實行分級授權的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權限對投資進行審批，其中股東大會是投資的最高決策機構。
（一）投資金額未達到董事會審批標準的對外投資項目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項由公司董事會審批：1、交易涉及的'資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。
�。ㄈ┮韵峦顿Y事項應當提交股東大會審批：
1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。公司在連續(xù)12個月內(nèi)發(fā)生的上述交易標的相關的同類交易應累計計算。
若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個月內(nèi)經(jīng)累計計算超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。
若上述購買或者出售股權的行為將導致上市公司合并報表范圍發(fā)生變更的，該股權對應公司的全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關的營業(yè)收入。
對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格會計師事務所對交易標的最近一年又一期財務會計報告進行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個月；若交易標的為股權以外的其他資產(chǎn)，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格資產(chǎn)評估機構進行評估，評估基準日距協(xié)議簽署日不得超過一年。
公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應當以協(xié)議約定的全部出資額為上述計算標準。
第六條公司根據(jù)對外投資類型制定相應的業(yè)務流程，明確對外投資中主要業(yè)務環(huán)節(jié)的責任人員、風險點和控制措施等。
公司投資的業(yè)務流程為：
（一）根據(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領導初步審核。
�。ǘ┩顿Y方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項目的授權范圍分別由董事會、股東大會決策。
（三）項目一旦確定，由分管領導組織該項目的洽談和實施，并由投資發(fā)展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領導審核；涉及資產(chǎn)審計、評估及收、付款的由公司財務部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。
�。ㄋ模┕就顿Y發(fā)展部負責按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評估、相關部門備案、產(chǎn)權交易、驗資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊登記等。
對實際發(fā)生的對外投資業(yè)務，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務的開展情況，加強內(nèi)部審計，確保對外投資全過程得到有效控制。
公司投資發(fā)展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關人員的職責權限。
第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制
第七條公司應當編制對外投資項目建議書，由投資發(fā)展部對投資建議項目進行分析與論證，對被投資公司資信情況進行盡責調(diào)查或?qū)嵉乜疾�，并關注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進行了解或調(diào)查。
第八條公司應當由投資發(fā)展部或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對投資項目進行可行性研究，重點對投資項目的目標、規(guī)模、投資方式、投資的風險與收益等作出評價。
第九條公司應當由內(nèi)審部門或委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估。
第十條公司應當根據(jù)經(jīng)股東大會批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權限，對投資項目進行決策審批。
第十一條公司根據(jù)公司章程和有關規(guī)定對所屬公司對外投資項目進行審批時，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。
企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對外投資基礎上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。
第四章對外投資執(zhí)行控制
第十二條公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內(nèi)容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經(jīng)公司董事會或其授權人員審查批準。
對外投資業(yè)務需要簽訂合同的，應當征詢公司法律顧問或相關專家的意見，并經(jīng)授權部門或人員批準后簽訂。
第十三條以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。
第十四條公司應當指定財務部對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應當及時向公司決策層和投資決策機構報告，并采取相應措施。
公司可以根據(jù)管理需要和有關規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員。
第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。
第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統(tǒng)一的會計制度和準則的規(guī)定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會計核算體系，嚴禁賬外設賬。
第十七條公司應當加強對外投資有關權益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權益證書，建立詳細的記錄。未經(jīng)授權人員不得接觸權益證書。財務部應當定期和不定期地與投資發(fā)展部清點核對有關權益證書。
被投資公司股權結構等發(fā)生變化的，公司應當取得被投資公司的相關文件，及時辦理相關產(chǎn)權變更手續(xù)，反映股權變更對本公司的影響。
第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關投資賬目，保證對外投資的安全、完整。
第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業(yè)會計準則》和公司會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行，投資項目減值準備需董事會審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經(jīng)過股東大會審議通過。
第五章對外投資處置控制
第二十條對外投資的收回、轉讓與核銷，應當按規(guī)定權限和程序進行審批，并履行相關審批手續(xù)。
對應收回的對外投資資產(chǎn)，要及時足額收取。
轉讓對外投資應當由財務部會同投資發(fā)展部合理確定轉讓價格，并報授權批準部門批準；必要時，可委托具有相應資質(zhì)的專門機構進行評估。
核銷對外投資，應當取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第二十一條公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。
第二十二條公司應當建立對外投資項目后續(xù)跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過一定標準的投資項目，由公司內(nèi)審部門有重點地開展后續(xù)跟蹤評價工作，并作為進行投資獎勵和責任追究的基本依據(jù)。
第六章附則
第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。
第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時，應從其法規(guī)、政策。
第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。
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