一、收入數(shù)據(jù):
1、全年共實(shí)現(xiàn)收入:19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371，2~12月份收入:18689079，其中餐510萬(wàn)，占27、3%，月均46、4萬(wàn)、ktv826萬(wàn)，占44、2%，月均75萬(wàn)、客房532萬(wàn)，占28、3%，月均48、4萬(wàn)。
2、附表(1)
3、備注:(1)2006年度實(shí)際稅負(fù):1218024，其中部分由sn及福興公司支付
(2)部門(mén)管理費(fèi)用為部門(mén)簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐部分327000
(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)等平均33%分?jǐn)偂?/p>
(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥
二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù):
1、各部門(mén)成本費(fèi)用分類(lèi)明細(xì)參考附表
(2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)
2、總收入——總成本——費(fèi)用——管理費(fèi)用——稅負(fù)
即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64
即酒店2006年度發(fā)生總支出16362811、36;其中成本為42%，費(fèi)用:34、2%
管理費(fèi)用:17、3%，稅收:6、5%
附表(3)
三、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)
匯總表(4)(5)(6)
四、分類(lèi)收入成本率分析:
1、附表(7)
備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及“宴會(huì)價(jià)格”影響，整體與“定價(jià)原則持平………………。
(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及ktv小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)
(3)海鮮毛利超過(guò)“預(yù)期訂價(jià)毛利…………………………………
海鮮實(shí)際銷(xiāo)售時(shí)”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………
(4)灑水部分受“銷(xiāo)售比例”及“宴會(huì)酒水價(jià)格”影響，整體與定價(jià)一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告。
(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒(méi)有再上調(diào)價(jià)格可能;餐飲部銷(xiāo)售總量不足，其毛利不足于支付其部門(mén)費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用——實(shí)際虧損!
解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費(fèi)。3、降低進(jìn)貨成本。
五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析
a:全年度共發(fā)生工資性支出:
3125306
月均:28、4萬(wàn)
b:全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出:
1028191
月均:93472
c:全年度共發(fā)生燃油支出:
404847
月均:36804
d:全年度共發(fā)生電話(huà)費(fèi)支出:
150668
月均:13647
e:全年度共發(fā)生維修費(fèi)支出:
987939
月均:8976
f:全年度共發(fā)生pa用品支出:
67242
月均:6113
g:全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi):
94092
月均:8554
h:全年度共發(fā)生租金:
1940000
月均:176000
i:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:
279246
月均:25386
j:全年度其發(fā)生廣告費(fèi):
98121
月均:8920
k:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1、4%(正常范圍)
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