財務(wù)分析報告是以原報表為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制的。 一般只根據(jù)報表就可以得出的分析屬于最基礎(chǔ)的，如資產(chǎn)負債明細、利潤率、成本率、負債率等。下面小編為大家?guī)淼氖羌瘓F公司季度財務(wù)分析報告范文，歡迎閱讀參考!
中國二冶集團XX公司(公章)
二零XX年X月
單位負責人：總(副總)會計師：總(副總)經(jīng)濟師：
XXX公司季度財務(wù)分析報告內(nèi)容提要
為了進一步強化財務(wù)管理，提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理意識，根據(jù)于總會計師在2013年經(jīng)營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務(wù)狀況進行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經(jīng)營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務(wù)分析報告具體內(nèi)容主要包括以下幾點：
一、基本情況
1、資產(chǎn)、負債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析;
2、NC帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況。3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務(wù)板塊詳細說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。
二、經(jīng)濟效益情況
(一)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
(二)主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。
(三)成本費用變動的`主要因素，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動情況;材料費用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。
(四)管理費用、財務(wù)費用按照主要明細項目進行詳細分析。(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。
(六)同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
三、現(xiàn)金流管理情況
(一)經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源(經(jīng)營、投資或籌資)，流出的主要用途(經(jīng)營、投資、籌資)。
(三)逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。四、資產(chǎn)負債構(gòu)成及變動情況
(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細說明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中，對“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應(yīng)收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu)成及其形成原因(未完施工按照工程項目進行詳細分析)，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未及時清理原因，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。
(二)負債結(jié)構(gòu)分析，詳細說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項目的變化及增減原因,內(nèi)部單位貸款負債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因;應(yīng)繳稅費要按工程項目進行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃;總結(jié)分析加強對財務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗，同時提出改善經(jīng)營活動，保證完成預(yù)算指標的具體措施。
六、在完成預(yù)算指標的基礎(chǔ)上，進一步降本增效的具體措施。
七、根據(jù)中冶集企管【2013】8號《關(guān)于做好2013年管理提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
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