在大力推進農業(yè)和農村經濟結構戰(zhàn)略性調整，切實增加農民收入過程中，農村信用社擔負起了搞活農村金融的重任�？梢哉f，農村信用社的生存與發(fā)展，直接關系到農村經濟結構大調整的進程。而農村信用社要生存要發(fā)展，又離不開它的主要業(yè)務――信貸業(yè)務。由于農信社所處的特殊地理位置和社會環(huán)境，如何防范貸款風險，就成了當前農村信用社必須高度重視和認真研究的問題。下面就新時期農信社貸款風險的成因及化解對策淺談點個人看法，以求共同探討。

　　當前農村信用社面臨的貸款風險和成因

　�。ㄒ唬�擔保失（低）效，擔保責任難以履行。擔保人（單位）的擔保能力弱小或資格有疑。表現在：一是村委與企業(yè)相互擔保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個人擔保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔保。四是村民與村民相互擔保。

　�。ǘ�）鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務。由于法制不健全和社會信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)進行兼并、合資、分立、轉租等改革、改組、改造、轉制之機，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導致農信社信貸資產質量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。

　�。ㄈ�）鄉(xiāng)村干部更迭和財稅任務影響貸款清收。村委干部更換，加上村經濟的落后，一些新上任的村干部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，采取認賬不還或者不聞不問的態(tài)度，拖欠貸款。為完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達的財稅指標，有些村干部片面追求所謂“政績”，將本應還貸的資金轉交財稅任務，導致貸款不能清收。

　�。ㄋ模┬庞蒙鐑瓤刂贫惹吠晟�，留下漏洞而形成的風險。由于長期以來形成的一種慣性，對發(fā)放農村集體貸款沒有制定過系統(tǒng)的村集體經濟貸款管理辦法和內控制度，造成清收責任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。

　　（五）自身素質的不高存在的風險。一些基層信用社在制度執(zhí)行和操作上不到位，對“三查”不嚴，抵押、擔保名不符實，“三防一�！绷饔谛问降�。

　　防范和化解的對策探討

　�。ㄒ唬┙�立農戶信用檔案制度，加強跟蹤監(jiān)管。針對農村信用社所轄范圍面廣人雜，對貸款戶信息資料不全的缺陷，組織力量對轄區(qū)內村集體經濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調查摸底建檔。在此基礎上，制定一個循序漸進、便于操作的信貸收放的方案。同時，為有效地化解貸款風險，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上采取現場和非現場相結合的手段，逐步實現以現場稽核為主過渡到非現場稽核為主的轉變。在內容上，應跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產經營狀況，并且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實現由經濟手段為主到以法制手段為主的轉變。

　�。ǘ�）實行信貸限額審批小組制度，避免審批權力過于集中，建立風險分散轉移機制。在信用社內部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責任終身制，將審批權與風險權掛鉤，強化成員和領導者的責任意識。對大額的信貸發(fā)放，可采取對上負責制，即同上一級領導機構簽訂責任狀，明確責任人的責任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定�？山梃b國外經驗，建立貸款風險金制度，就是在大額貸款的農戶或企業(yè)的賬戶上按貸款數額保留一定比例的存款作為風險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。

　　（三）摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續(xù)支持小額農戶貸款的同時，農信社應對在經濟結構調整中出現的個私大戶、專業(yè)大戶等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農業(yè)產業(yè)化鏈條中非常重要的關鍵環(huán)節(jié)，更是農信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農信社今后的發(fā)展，增強自身的市場競爭能力，提高內在的抗風險能力都有戰(zhàn)略性的意義。

　�。ㄋ模╅_展職業(yè)道德教育和金融法規(guī)制度的學習，提高農信社員工的道德水平，通過崗位技能訓練和業(yè)務學習，提高從業(yè)人員的業(yè)務素質。健全自我約束機制，制定嚴格的科學的風險管理制度。建立和完善內部風險防范體系，及時掌握信貸風險狀況。同時，加強和當地政府的溝通，爭取支持，請求政府部門在財稅政策執(zhí)行過程中將村集體信貸債務作為一項支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農信社協(xié)調村集體新舊領導班子關系，落實農村信用社的債權，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性循環(huán)。