審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告

2024-11-09 報告

　　隨著社會不斷地進步，越來越多的事務(wù)都會使用到報告，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編整理的關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告，歡迎大家分享。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 1

　　我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達標(biāo)及項目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進行整改。現(xiàn)將審計整改情況報告如下：

　　一、第68項問題：預(yù)算支出率未達標(biāo)

　　（一）問題具體表現(xiàn)：截至20xx年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬元，實際預(yù)算支出金額為331.9萬元，公共財政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達到全年90%以上的標(biāo)準。

　�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達標(biāo)。

　�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。

　　上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。

　　二、第189項問題：項目預(yù)算資金執(zhí)行率低

　�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財社201號）”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元，當(dāng)年實際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項資金執(zhí)行率低于50%。

　�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

　�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預(yù)算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。

　　下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的`準確性，加強對財政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監(jiān)督管理部門的檢查、審計、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現(xiàn)市醫(yī)保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 2

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進行了就地審計，就xx經(jīng)濟責(zé)任履行情況做了比較公正的評價，并經(jīng)審計認為，市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準；嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金�！钡囊�(guī)定等問題。現(xiàn)將我們的整改措施匯報如下：

　　一、夯實制度基礎(chǔ)，強化內(nèi)部財務(wù)管理

　　1、實行民主理財，進一步強化內(nèi)部財務(wù)管理

　　進一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運行。

　　2、實行財務(wù)公開，接受來自外界監(jiān)督

　　對勞動服務(wù)機構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項康復(fù)經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長辦公會議討論，預(yù)定收取總額；對于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方。

　　3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核

　　我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機關(guān)、勞動服務(wù)所、康復(fù)中心的財務(wù)，均實行分戶核算。

　　二、加強項目資金管理，全過程監(jiān)控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監(jiān)督辦法，制定項目資金預(yù)算編制細則，明確規(guī)范資金計劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F(xiàn)狀，強化機關(guān)各部門職責(zé)，加強對用款單位的'項目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項目制定科學(xué)、實施到位、專款專用，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當(dāng)年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當(dāng)年項目計劃無法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴格執(zhí)行國家各項規(guī)章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理。

　　三、委托社會機構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

　　鑒于機關(guān)委托社會機構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會機構(gòu)從事專業(yè)活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

　　一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機構(gòu)對服務(wù)對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養(yǎng)護建議。

　　二是委托兩家社會組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時還承擔(dān)起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會組織每月開展一次居家養(yǎng)護質(zhì)量跟蹤。設(shè)計問卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對象的反饋意見和建議。

　　2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會第三方進行評估。綜合測評結(jié)果達到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認可，進一步調(diào)動了衛(wèi)生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

　　四、建立考評等機制，強化內(nèi)部審計

　　1、建立內(nèi)部審計制度：

　　一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進行專項審計；

　　二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進行審計；

　　三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經(jīng)費支出進行預(yù)決算跟蹤審計；

　　四是對基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費預(yù)算進行審計，以審計認定的金額付款；

　　五是對領(lǐng)導(dǎo)干部離任進行審計。

　　市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標(biāo)暫行辦法》

　　每年由市政府采購辦負責(zé)采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標(biāo)進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計行為。

　　內(nèi)部審計是單位加強廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標(biāo)后，將進一步增強采購的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節(jié)約了開支。

　　3、進一步加強對各區(qū)縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐ｍ検聵I(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時抽查結(jié)合，獎優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 3

　　根據(jù)你單位對我局進行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于部分排污費的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

　　整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規(guī)定進行安排，確保資金�？顚Ｓ�。

　　二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的情況。

　　1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。

　　整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。

　　整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復(fù)核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。

　　三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費的情況。

　　整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。

　　四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費的情況。

　　整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費對工會補助標(biāo)準的補充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行，同時加強財務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的`發(fā)生。

　　五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

　　整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點期內(nèi)立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。

　　六、關(guān)于加強項目的建設(shè)管理的情況。

　　整改情況：

　　1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。

　　2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。

　　3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。

　　七、關(guān)于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。

　　整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。

　　八、關(guān)于加強會計基礎(chǔ)工作的情況。

　　整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 4

　　20xx年2月至4月，貴局對小金同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報告如下：

　　一、提高站位，切實加強審計整改工作。

　　一是直面問題，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長小金任組長的審計整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，壓實整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。

　　二是聚焦問題，細化責(zé)任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當(dāng)前一項重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責(zé)任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。

　　三是轉(zhuǎn)化問題，達到標(biāo)本兼治。要堅持問題導(dǎo)向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。

　　二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務(wù)。

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　　1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格聯(lián)調(diào)落實不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整，涉及多收費用已全部追回。

　　2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：針對永嘉蛇傷�？崎T診部緊急就醫(yī)報銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫(yī)保定點醫(yī)療機構(gòu)。

　　3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

　�。ǘ﹥�(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。

　　1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務(wù)接待報銷件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進一步規(guī)范和加強公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。

　　2.關(guān)于“差旅費報銷不規(guī)范”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進行全面排查。對相關(guān)人員進行批評教育，并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對財務(wù)制度進行學(xué)習(xí)，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規(guī)定執(zhí)行。

　　（三）醫(yī)�；鹬Ц豆芾聿坏轿�

　　關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費項目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費用”的整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：

　　一是針對審計報告中披露的`問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。

　　二是加強審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準，并加強審核組人員培訓(xùn)。

　　三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。

　　（四）信息系統(tǒng)存在漏洞

　　關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規(guī)則已調(diào)整到位。同時，今后醫(yī)保政策變動涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進行，確保全市同步完成。

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　　1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進行全面盤點核對，厘清底數(shù)。同時確定專人負責(zé)該項工作，做好定期核對盤點。

　　2.關(guān)于“差旅費超預(yù)算支出”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：加強對預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時，今后在編制次年預(yù)算時，要科學(xué)測算資金，精準編制預(yù)算。

　　三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果

　　（一）完善制度建設(shè)。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險點，全面構(gòu)建基金風(fēng)險防控長效機制。

　　（二）加強數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動實現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素數(shù)字賦能。

　　（三）強化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)�；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會監(jiān)督、行業(yè)自律、個人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 5

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，云和縣審計局對我局進行了審計。根據(jù)審計報告《云和縣經(jīng)商局局長王長榮任期經(jīng)濟責(zé)任審計》（云審報20xx年第9號）結(jié)果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。

　　整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得稅已補繳。

　　二、三公經(jīng)費支出方面問題。

　　整改情況：今后，我局將嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經(jīng)費支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。

　　三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴問題。

　　整改情況：在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部管控制度，今后將嚴格按照制度執(zhí)行。

　　四、其他應(yīng)收款長期掛賬未清理問題。

　　整改情況：我們將認真組織學(xué)習(xí)《行政單位財務(wù)規(guī)則》，目前已開展清理長期掛賬的應(yīng)收款項。

　　五、政府采購制度執(zhí)行不到位問題。

　　整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進行學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行政府采購制度，進一步規(guī)范政府采購工作流程。

　　六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的漏征新墻體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長問題。

　　整改情況：我單位已根據(jù)《審計報告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長的`單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項基金結(jié)算。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 6

　　20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。

　　(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：

　　一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預(yù)算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。

　　二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。

　　三是加強財務(wù)公開�？h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認真進行考核，開展對經(jīng)費使用責(zé)任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴格按照經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。

　　二、進一步加強審計整改的打算

　　一是繼續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點控制費用的.管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

　　二是強化分局負責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責(zé)人的要求，要求分局負責(zé)認真實行民主理財，積極推進財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。

　　三是督促縣局財務(wù)部門要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點控制費用。

　　四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 7

　　根據(jù)《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計決定》（雙審?fù)稕Q[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關(guān)人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于工程超工期問題的整改情況：

　　因該項目在建設(shè)過程中，涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，做好協(xié)調(diào)，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發(fā)揮效益。

　　二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，進一步加強合同管理，在今后的建設(shè)項目招投標(biāo)和訂立合同中，杜絕類似問題再次發(fā)生。

　　三、工程可研設(shè)計應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額1355000元問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，進一步規(guī)范項目可研設(shè)計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發(fā)生。

　　四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的建設(shè)安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗收。

　　五、建設(shè)單位對工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強對項目的`監(jiān)管，對施工單位提供的項目結(jié)算進行嚴格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中，組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實地核對工程量，并對結(jié)算書中數(shù)量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據(jù)實結(jié)算。

　　六、監(jiān)理履職不到位問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局加強對監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認真履行職責(zé)，杜絕類似問題再次發(fā)生。

　　七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：

　　針對該問題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正，主體工程合同價和結(jié)算價25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應(yīng)支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結(jié)算價889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價688007.43元，還應(yīng)支付188007.43元。

　　八、其他應(yīng)關(guān)注的事項的整改情況：

　�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。

　　針對該問題，縣文化和旅游局進一步規(guī)范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。

　�。ǘ╊A(yù)驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。

　　進行預(yù)驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設(shè)施進行完善，并通過第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 8

　　根據(jù)《市審計局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財務(wù)收支情況審計的通知》（吉市審?fù)?5號），市審計局抽調(diào)縣（市、區(qū)）審計局人員組成12個審計組，自8月11日至9月30日，根據(jù)工程的進展情況，對青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個縣（市、區(qū))供電公司所負責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況進行了審計；對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個縣（市、區(qū))供電公司所負責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況（工程未完工決算）進行了審計。

　　審計的重點包括農(nóng)網(wǎng)項目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項目審批情況、項目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費執(zhí)行情況等方面。在對工程資料和財務(wù)資料進行審計的基礎(chǔ)上，還對部分工程進行了現(xiàn)場實地核查。

　　審計的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項報批至完成的建設(shè)過程。

　　審計過程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進展較快；各工程的建設(shè)單位對其提供的與審計相關(guān)的工程資料、財務(wù)資料和其他證明材料的真實性和完整性負責(zé)；市審計局的責(zé)任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進行審計并出具審計報告。

　　一、被審計項目的基本情況

　　此次審計共12個縣市區(qū)，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計計劃投資額為xx億元，到位資金xx億元，實際完成投資額為xx萬元；計劃投資額為xx億元，到位資金6423萬元，已完成投資額為xx萬元。

　　二、審計評價意見

　　從審計情況看，實施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成，農(nóng)網(wǎng)改善工程項目大部分已開工實施，改善了供電質(zhì)量，增強了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高了整個電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產(chǎn)業(yè)的.經(jīng)濟發(fā)展，取得較好的社會效益和經(jīng)濟效益。

　　電力部門能多方籌措資金，加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負責(zé)。建設(shè)單位能認真組織實施，嚴格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè)，明顯改善了農(nóng)村用電條件。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

　�。ㄒ唬┎糠止こ陶型稑�(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范

　　如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看，招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范，招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，重要條款空白，招標(biāo)沒有經(jīng)過有關(guān)部門的核準，招標(biāo)過程沒有監(jiān)督單位的參與，施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。

　�。ǘ┎糠止こ虥]有按省電力公司批復(fù)的投資計劃建設(shè)

　　如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計建設(shè)，進行了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村間調(diào)劑。

　�。ㄈ┎糠止こ淘O(shè)計單位履行合同義務(wù)不到位

　　如永豐縣建筑工程均無地勘報告，施工圖未見設(shè)計單位和圖審單位印章。

　　對以上(一)～（三）項存在的問題，審計提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見。

　�。ㄋ模┎糠止こ涛窗从嘘P(guān)規(guī)定進行公開招投標(biāo)

　　如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外，其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標(biāo)，由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額xx元。

　　遂川縣10kv以下工程未進行公開招投標(biāo)，而是通過議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。

　　泰和、永豐、萬安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項目未按有關(guān)規(guī)定進行公開招標(biāo)，而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。

　　對以上未招投標(biāo)問題，審計根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進行了處罰。

　�。ㄎ澹┕こ涛镔Y采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范

　　如萬安縣供電公司底前實施的農(nóng)網(wǎng)改造項目，在資金采購、材料入庫沒有實時按各工程分類核算，而是在工程竣工結(jié)算時對工程物資的領(lǐng)用進行項目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務(wù)賬均未反映。

　�。┕こ虥Q算不實

　　部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價材料重計、部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取等原因核減工程造價萬元。

　�。�1）遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現(xiàn)象，核減工程造價355055.91元。

　�。�2）泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計價材重計、簽證數(shù)量多計等原因，核減造價187422.81元。

　�。�3）井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取及其他原因，核減造價566530.03元。

　　（4）永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量、單價偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價376601.39元。

　�。�5）青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價21.87萬元。

　�。�6）萬安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價182385元。對工程決算不實問題，審計提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計審定的工程決算造價與施工單位辦理結(jié)算的處理意見。

　�。ㄆ撸┕こ掏顿Y中多計貸款利息

　　泰和縣“在建工程”已列支貸款利息xx元，按市供電公司開工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個月計取”的規(guī)定，“在建工程”應(yīng)列支利息xx元，多列支利息xx元。

　�。ò耍┎糠止こ添椖课蠢U工程稅費

　　1、甲供材料未繳稅費及應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費共計xx元。

　�。�1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費xx元。

　�。�2）泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料xx元，未計入施工方工程營業(yè)額，造成漏交營業(yè)稅費xx元。

　�。�3）遂川縣漏交稅費xx元。

　�。�4）萬安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費xx元。

　　2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金xx元，青原區(qū)漏繳防洪保安資金xx元，泰和縣漏繳防洪保安資金xx元，萬安縣漏繳交防洪保安資金xx元，共計漏繳防洪保安資金xx元。

　　對以上漏繳稅費問題，審計作出了收繳財政并由稅務(wù)部門組織入庫的處理決定。

　�。ň牛┗厥盏膹U舊物資未作處理

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門廢舊物資未變價處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。

　　青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒有作價入賬。

　　對該問題審計提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見。

　�。ㄊ┎糠挚h（市）農(nóng)網(wǎng)改造資金未進行專戶管理核算

　　如泰和縣未對完善工程進行分戶明細核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶；購入的工程物資會計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項目，致使會計上無法進一步進行相關(guān)的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算，未進行分戶明細核算，直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來進行明細核算。

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個銀行帳號，但實行了明細核算。

　　四、審計建議

　�。ㄒ唬﹪栏衤男写鄞U施工單位營業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機關(guān)的營業(yè)稅及附加盡快繳納。

　�。ǘ┺r(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時足額落實建設(shè)資金，導(dǎo)致部分建設(shè)項目實施緩慢，建議項目實施單位及主管單位抓緊落實建設(shè)資金，保證建設(shè)資金的及時到位。

　�。ㄈ┻M一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項目專項資金的管理，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。

　�。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗收的準備，為具備竣工驗收的工程提供條件。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 9

　　為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預(yù)期的目標(biāo)。

　　一、“審計整改年”活動中所取得的成績

　　在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個方面：

　　（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的'發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展帶給強有力的服務(wù)和保障。

　�。ǘ⿲徲嬚墓ぷ鞒尚黠@。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務(wù)開支狀況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

　　（三）機制制度逐步健全。

　　一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

　　二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。

　�。ㄋ模┬麄髁Χ葟姡瑸榇_保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

　　二、深入查找自身存在的問題和不足

　�。ㄒ唬⿲徲嬚墓ぷ饔写訌�，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

　�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

　　（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

　　三、認真落實整改提高的各項措施

　�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

　�。ǘ╅_展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

　�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

　�。ㄋ模┘訌娏ㄔO(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準要求自己，用嚴于別人的標(biāo)準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支狀況。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 10

　　市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題

　　由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

　　在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題

　　為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

　　今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。

　　三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題

　　經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。

　　今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題

　　經(jīng)核實，造成此問題的.主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。

　　以上報告，請予審議。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 11

　　20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：

　　一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改

　　報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中：本金1億元)，20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元，外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

　　二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的`整改

　　報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元，救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴·春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。

　　三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改

　　報告指出：對20xx年阿里巴巴·春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴·春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴·春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準。

　　四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改

　　報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 12

　　受縣政府委托，現(xiàn)將20xx年度縣本級財政審計中所發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況報告如下，請予審議。

　　一、關(guān)于縣本級預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況

　　關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細化問題�？h政府辦公室印發(fā)了《xx縣財政預(yù)算多部門聯(lián)審辦法》，建立財政預(yù)算多部門聯(lián)審機制，協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門對涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項目及相關(guān)事項進行審核、論證，提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平�？h財政部門不斷加強項目預(yù)算編制管理，依托部門預(yù)算編制軟件，對預(yù)算項目實行滾動管理，建立滾動預(yù)算項目庫，協(xié)調(diào)多部門加大對立項依據(jù)、經(jīng)濟效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績效等方面的審核力度，力求納入部門預(yù)算的項目可執(zhí)行、有績效。積極推行專家公開評審、人大參與式預(yù)算審查制度，20xx年部門預(yù)算編制中，累計核減項目支出預(yù)算8479萬元，項目預(yù)算安排的合理性、準確性逐年提升。

　　關(guān)于社�；痤A(yù)算編制不夠完整問題。20xx年，縣財政部門在政府性基金年初預(yù)算中，安排了9600萬元被征地農(nóng)民保障金，已按照《xx縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險實施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標(biāo)準以及縣國土資源管理部門核定的20xx年度國有土地出讓和劃撥畝數(shù)，足額將7523萬元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專戶。從20xx年起，縣財政將嚴格按照社會保險基金預(yù)算編制要求以及審計意見，將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金收支完整納入社會保險基金預(yù)算。

　　關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問題

　　1.少計部分一般公共預(yù)算收入問題：20xx年2月6日，縣財政局根據(jù)《財政部關(guān)于加強從土地出讓收益中計提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定，已將少計提的教育資金xx萬元、農(nóng)田水利建設(shè)資金xx萬元全部計提到位，并繳入國庫。

　　2.部分國有土地出讓收入未及時足額征繳入庫問題。縣國土資源部門、財政部門已分別于20xx年1月6日、20xx年4月29日，將國有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車設(shè)備有限公司、安徽強晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬元，足額征繳入庫。

　　3.預(yù)算執(zhí)行序時進度落后問題�？h財政部門先后印發(fā)了《xx縣關(guān)于進一步加快財政預(yù)算執(zhí)行嚴格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《xx縣預(yù)算支出進度考核辦法》，實行項目支出計劃管理，逐月通報縣直各部門預(yù)算執(zhí)行進度，針對預(yù)算執(zhí)行進度偏慢的部門，縣財政部門積極上門會商，督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡化預(yù)算資金下達流程，年初部門預(yù)算資金，凡已明確到具體項目的，均一次性下達至各部門國庫集中支付平臺。預(yù)算執(zhí)行中，對上級財政追加的轉(zhuǎn)移支付，縣財政部門積極會商相關(guān)單位，結(jié)合本級預(yù)算安排情況，提出資金分配方案并報縣政府批準后，在10個工作日內(nèi)下達至相關(guān)單位，努力提高財政資金到位率。

　　4.部分項目資金存在閑置現(xiàn)象問題�？h財政部門認真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》以及省、市相關(guān)文件精神，不斷加大財力統(tǒng)籌力度，建立健全盤活財政存量資金長效機制。截至目前，審計報告中所列的閑置資金累計已清理消化xx萬元，清理消化率%，其中，已撥付項目資金xx萬元，清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬元，統(tǒng)籌納入20xx年部門預(yù)算資金140萬元。審計報告中提及的社保專戶財政專項資金結(jié)余2962萬元，已全部清理消化完畢，其中，按項目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬元，清理收回存量資金357萬元。

　　關(guān)于稅收征管方面存在問題

　　1.稅款征繳不及時問題。縣地稅局已于xx年4月將xx萬元契稅入庫。

　　2.逾期上繳待解稅款問題。縣地稅局已于xx年1月將待解稅金1798萬元繳入縣金庫。

　　3.欠繳稅款中高風(fēng)險欠繳比重較大問題�？h地稅局對欠繳稅款的納稅人按季度進行欠稅公告，下發(fā)通知進行催報催繳及責(zé)令限期繳納，并按規(guī)定對部分欠繳稅款的納稅人采取強制執(zhí)行措施，目前累計追繳欠稅2150萬元。

　　關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問題

　　1.存量資金清理不到位問題�？h財政局已于xx年4月13日將總預(yù)算會計核算的存量資金2613萬元繳回國庫。

　　2.財政往來資金清理不到位問題。關(guān)于總預(yù)算會計應(yīng)收債權(quán)1100萬元長期未清理問題。該問題是歷史遺留問題，擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶預(yù)收墻改基金1990萬元未及時清理問題。應(yīng)繳國庫308萬元已全部繳入國庫，應(yīng)退繳單位622萬元已辦理返退資金128萬元，未查驗結(jié)算資金1060萬元已辦理結(jié)算8萬元，剩余應(yīng)退資金及未查驗結(jié)算資金，將根據(jù)財政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神，全部作為政府性基金收入繳入國庫。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶中，核算縣國土資源局土地項目往來結(jié)算資金長期未清理問題。縣國土資源部門已召開相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專題會議，待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來款核對清楚后，再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

　　二、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況

　　關(guān)于部門預(yù)算編制方面問題�？h水務(wù)局已經(jīng)按照審計意見，在20xx年部門預(yù)算編制過程中，嚴格按照《20xx年政府收支分類科目》進行編制，力求科學(xué)嚴謹，對基本支出和項目支出已全部予以細化，嚴格按財政預(yù)算科目進行支付。白龍鎮(zhèn)在xx年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中，已經(jīng)細化具體用途，主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費支持。石塘鎮(zhèn)在xx年預(yù)算編制中，已嚴格按照財政部門的.要求實行全口徑預(yù)算，按照功能分類和經(jīng)濟性質(zhì)分類進行細化，并在預(yù)算調(diào)整時，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請鎮(zhèn)人大審查和批準，強化預(yù)算約束力。

　　關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問題的整改情況

　　1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問題。根據(jù)省物價局、財政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費征收標(biāo)準的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活，以及社會應(yīng)急搶險取用水的，暫緩征收水資源費”的規(guī)定，20xx年暫緩對我縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費。20xx年預(yù)算水資源費收入370萬元，截至11月9日已征收xx萬元，征收率為xx%，預(yù)計12月上旬，水務(wù)局將全面完成20xx年水資源費征收任務(wù)。

　　2.部分單位非稅收入上繳不及時問題。縣畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場，已于20xx年1月將300萬元承包費全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)20xx年1月收取國有資產(chǎn)租賃款39萬元，已于20xx年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)20xx年處置孫集小學(xué)校舍收入萬元，已于20xx年9月7日已繳入縣非稅。

　　3.部門項目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問題。20xx年，縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高，主要因為財政預(yù)算、決算口徑不一致�？h畜牧水產(chǎn)局加強了20xx年預(yù)算收支管理，與財政部門統(tǒng)一決算口徑，同時根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，嚴格預(yù)算項目執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

　　4.小型水利改造項目，部分工程量未完成、資金撥付不及時問題。縣水務(wù)局已和縣財政局組織對小型水利工程改造提升工程的驗收，加快資金撥付。截至目前，20xx年度小型水利工程改造提升項目資金已撥付xx萬元，下剩xx萬元，待八斗、楊店、xx鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目完成審計后，將于20xx年12月20日之前完成撥付；20xx年度項目資金已撥付4305萬元，撥付率100%。小型水利改造項目管護資已撥付xx萬元，下剩資金待剩余7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護方案完成編報和批復(fù)后，預(yù)計將于在20xx年12月20日之前撥付到位。

　　5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理，影響財政資金的使用效率問題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項目資金合計結(jié)余990萬元，目前對已完工的項目，正在組織驗收和審計，根據(jù)審計結(jié)果，及時清算和撥付工程款，剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對xx年立項的長王新農(nóng)村建設(shè)項目工程，以及20xx年至20xx年間白龍居委會、南張村、王塘村等土地置換項目資金進行清理，督促相關(guān)企業(yè)辦理審計決算，盡快撥付資金�？h財政部門對長期掛賬的部分資金進行全面清理，并予以收回。

　　6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會公開問題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開上，將xx的行政處罰案件重新公開，今后將按規(guī)定及時公開行政處罰決定等信息。

　　7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場違規(guī)開設(shè)銀行賬戶問題。2個銀行賬戶已于今年6月份撤銷。

　　8.縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問題�？h中醫(yī)院已于20xx年1月份，將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬元還清。

　　三、關(guān)于政府投資問題的整改情況

　　關(guān)于政府專項資金項目使用程序不規(guī)范問題�？h環(huán)保局已按規(guī)定邀請了縣財政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對環(huán)保專項資金項目的驗收，完善相關(guān)資料；縣水務(wù)局xx年至xx年10個已竣工水利基建項目，目前已完成7個項目的決算審計，另外3個項目竣工財務(wù)決算正在編制中。

　　關(guān)于部分單位未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定問題。縣水務(wù)局xx年12月份制定了《xx縣水務(wù)局財務(wù)內(nèi)部控制制度》，已嚴格按照縣政府印發(fā)的采購目錄和限額標(biāo)準，實行政府集中采購。石塘鎮(zhèn)制定出臺了《石塘鎮(zhèn)集中采購管理辦法》，對貨物、工程、服務(wù)類集中采購進行了明確的規(guī)定，未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺了《白龍鎮(zhèn)加強政府集中采購管理辦法》，規(guī)定集中采購目錄，嚴格執(zhí)行制度，對未執(zhí)行規(guī)定的采購項目，一律不得報銷。

　　主任、各位副主任，各位委員，我們將認真貫徹縣人大常委會關(guān)于加強審計整改的決定，自覺接受縣人大常委會的監(jiān)督。堅持深化財政改革，堅持問題導(dǎo)向，完善管理制度，努力提升全縣依法行政的能力和財政管理水平。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 13

市審計局：

　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計和信息系統(tǒng)審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問題，落實相關(guān)責(zé)任人進行了認真的整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、院長黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計相關(guān)問題的整改情況。

　　（一）針對“違規(guī)收費290312.90元”的問題，根據(jù)《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計決定》（玉審決[2017]1號），我院已將違規(guī)收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。

　�。ǘ┽槍Α艾F(xiàn)金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫(yī)院財務(wù)制度》（財社[2010]306號）第二十條“醫(yī)療收入原則上當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬，并及時結(jié)算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。

　�。ㄈ┽槍Α安糠衷谟迷O(shè)備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵嵢壒⑨t(yī)院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。

　　二、信息系統(tǒng)審計相關(guān)問題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》，我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測試單位對系統(tǒng)進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。

　�。ǘ┽槍Α皺C房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標(biāo)準化建設(shè)。我院計劃于2018年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對此問題，計算機網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設(shè)按照規(guī)定標(biāo)準進行建設(shè)。

　�。ㄈ┽槍Α拔窗匆�(guī)定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現(xiàn)有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統(tǒng)安全性進行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

　�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長，對我院信息系統(tǒng)進行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的`安全制度。目前此項工作正在進行中。

　�。ㄎ澹┽槍Α跋到y(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒做使用異地備份，使用的是雙機備份�，F(xiàn)已在院辦公會提出申請，購買設(shè)備，對我院數(shù)據(jù)備份方式進行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。

　　（六）針對“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復(fù)日志記錄。制定運行維護記錄。

　�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

　�。ò耍┽槍Α坝脩羯矸蓁b別技術(shù)單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護基本要求》對我院使用系統(tǒng)工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。

　�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩Ｃ軈f(xié)議”的問題，三名專職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

　�。ㄊ┽槍Α拔撮_通新農(nóng)合即時結(jié)報”的問題，我院已與原新農(nóng)合開發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通�，F(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺后我院再對接開通。

　�。ㄊ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

　　截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執(zhí)行集體討論和招投標(biāo)制度，進一步強化醫(yī)院信息化建設(shè)，全面加強醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。

　　審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 14

尊敬的xxx：

　　根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《xx省人民政府關(guān)于加強審計工作的實施意見》等關(guān)于審計整改的要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告如下：

　　一、審計項目基本情況

　　20xx年10月至20xx年2月，x審計x對xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進行了審計，我院按照x審計x要求提供了相關(guān)資料，配合x審計x完成了審計工作。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況

　　(一)關(guān)于“擅自擴大公共衛(wèi)生專項工作經(jīng)費和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資x元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額x元。

　　(二)關(guān)于“超標(biāo)準報銷差旅費2080元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費2080元。

　　(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。

　　(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計x元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計x元退還原渠道資金。

　　(五)關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的`問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時出現(xiàn)差錯，同時存在財務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認真核對醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。

　　(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符x元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)x元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實相符。

　　(七)關(guān)于“虛增收入總額x元，虛減負債總額x元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調(diào)整。

　　(八)關(guān)于“醫(yī)療收入x元無入賬依據(jù)”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷xx點醫(yī)療點，xxx回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。

　　三、審計建議采納情況

　　(一)關(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金應(yīng)�？顚Ｓ谩钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金�？顚Ｓ谩�

　　(二)關(guān)于“加強費用報銷審核，確保財政預(yù)算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預(yù)算資金使用合規(guī)。

　　(三)關(guān)于“加強內(nèi)部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴監(jiān)管所屬醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支。三是嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監(jiān)管醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。

　　特此報告。