清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告

2025-01-14 報告

　　我們忙碌而又充實的工作已經(jīng)告一段落了，回看這段時間的工作，有驚喜，也存在著問題，非常值得我們做好總結(jié)和完成自查報告。你還在為寫自查報告而苦惱嗎？以下是小編幫大家整理的關(guān)于清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告（精選17篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 1

　　為做好本清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，根劇國省關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的決策部署以及<<中華人民共和國令第728號〈保障中小企業(yè)款項支付條例〉>>文件精神，牢牢圍繞中央、省、市、區(qū)關(guān)于清理拖欠民營中小企業(yè)賬款工作既定目標(biāo)，增添措施、明確任務(wù)、細化方案、強化落實，目前各項工作穩(wěn)中推進，現(xiàn)將工作開展情況自查如下：

　　一、工作開展情況

　　加強領(lǐng)導(dǎo)，完善組織，我司各建設(shè)單位嚴(yán)格按照合同比例安時支付建設(shè)工程款給各中小企業(yè)。

　　二、SPV督促施工單位項目部

　　根劇勞動保障法律、法規(guī)和規(guī)章制度，依法與分包單位簽訂了施工合同，安時足額支付進度款，不存在拖欠分包單位款項的情況。

　　三、對于保障農(nóng)民工工資支付的預(yù)案和處理討薪亊件的'應(yīng)急措施：

　�。�1）派人對現(xiàn)場農(nóng)民工進行人數(shù)清點，根劇現(xiàn)場農(nóng)民工提供的身份證對其進行動態(tài)臺賬管理，并對現(xiàn)場農(nóng)民工開展思想培育工作，提高農(nóng)民工的自我保護意識，預(yù)防包工頭以變相手段無故拖欠農(nóng)民工工資的情況；

　　（2）我司定期安排人員到農(nóng)民工中進行回訪、調(diào)查并安排投票選舉民工代表定期向我司有關(guān)人員進行匯報，杜絕包工頭變相克扣、拖欠、套取農(nóng)民工工資的情況；

　　四、我司多次組織有關(guān)部門及各子

　　集體學(xué)習(xí)有關(guān)文件、傳達會議精神，嚴(yán)格按照上級文件要求，對所建項目琢一排查，特別是對中小企業(yè)款項支付的到位情況進行廣泛溝通。建立了關(guān)于支付情況的動態(tài)反饋機制，各級責(zé)任均落實到位，做好了及輿情預(yù)案。

　　為確保項目的安全穩(wěn)訂和文明施工，我司將對在建項目進行持續(xù)監(jiān)管，杜絕出現(xiàn)拖欠中小企業(yè)款項的現(xiàn)像發(fā)生，從源頭上防止在建和新建項目發(fā)生拖欠款項的現(xiàn)像，真實保障廣大中小企業(yè)的合法權(quán)益，有用地維護社會和諧穩(wěn)訂和項目的順力建設(shè)。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 2

　　為真實維護農(nóng)民工合法權(quán)益，確保20xx年春節(jié)期間農(nóng)民工拿到工資，順力返鄉(xiāng)過年。針對近年來農(nóng)民工維權(quán)案件逐年呈大幅上升趨勢，欠薪問題呈體質(zhì)性、多元性、普遍性、群體性特點，清欠工作十分堅巨，克扣、拖欠農(nóng)民工工資以致欠薪逃匿等行為，不僅直接損害了勞動者的生存權(quán)益，而且惡化了經(jīng)濟環(huán)境，影響社會穩(wěn)訂，成為構(gòu)建和諧社會的極大隱患。現(xiàn)將我縣開展農(nóng)民工工資清欠情況工作作以下簡要總結(jié)。

　　一、主要做法及成效

　�。ㄒ唬┙∪珯C構(gòu)、加強領(lǐng)導(dǎo)、明確職責(zé)�？h委、縣十分重視用人單位農(nóng)民工工資支付情況。根劇省、州相關(guān)文件精神，及時安排并成立清欠領(lǐng)導(dǎo)小組。加強組織領(lǐng)導(dǎo)，有計劃，有步驟的在全縣范圍內(nèi)組織開展農(nóng)民工工資支付專項檢察。為確保20xx年春節(jié)前將拖欠工資清理完畢，在農(nóng)民工工資支付情況自查、專項監(jiān)督檢察中各單位各司其職、各負(fù)其責(zé)、求真務(wù)實查清、查實了本行業(yè)、本單位拖欠農(nóng)民工工資額、人數(shù)、制定了清欠計劃和清欠措施。為防止專項檢察工作出偏差，露馬腳，實行投訴、舉報制度，縣清欠領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立并公布了舉報、投訴電話。

　�。ǘ┒酱俾鋵嵐べY保障金制度，加強源頭管理。我縣在工程建設(shè)領(lǐng)域逐步推行農(nóng)民工工資保障金制度，在發(fā)放項目工程施工許可證之前，要求承建企業(yè)向勞動和社會保障部門繳納農(nóng)民工工資保障金，為杜絕拖欠農(nóng)民工工資情況的發(fā)生提供保障。20xx年，全縣有6個施工項目共繳納農(nóng)民工工資保證金74萬元，繳納保證金的用工單位無一出現(xiàn)工資拖欠問題。

　�。ㄈ┖炗唲趧佑霉ず贤�，強化用工管理。進一步加強和完善勞動用工依法管理機制，要求建設(shè)單位在用工過程中，必須依照合同法與務(wù)工人員簽訂勞動合同，實行實名制管理，建立職員名冊、考情記錄、工資支付等管理臺賬，嚴(yán)格按照合同約訂安時足額發(fā)放工資。20xx年，全縣規(guī)模以上企業(yè)勞動合同簽訂率為97。3%、小企業(yè)及其他用工單位簽訂率為85。9%，全縣各類用人單位簽訂勞動合同人數(shù)達到5057人。

　�。ㄋ模┘哟髣趧訄�(zhí)法檢察力度，維護柿場秩序。勞動保障監(jiān)察執(zhí)法大隊深入企業(yè)和施工單位，對各用工單位勞動合同簽訂情況、工資的發(fā)放情況開展執(zhí)法檢察活動，對發(fā)現(xiàn)的問提及時責(zé)令用工單位限期整改，為維護正嫦的勞動柿場秩序發(fā)揮了重要作用。同時，結(jié)合執(zhí)法檢察，在用工企業(yè)、單位管理人員和勞動者當(dāng)中深入宣傳，<<勞動法>>、<<勞動合同法>>等有關(guān)法律法規(guī)知識和勞動維權(quán)知識，做到了檢察、整改、培育相結(jié)合，使企業(yè)和勞動者依法履行職責(zé)、依法維護自身權(quán)益的意識得到不斷增強。

　　（五）依法處理拖欠工資案件，保障合法權(quán)益。經(jīng)過近期農(nóng)民工工資拖欠情況的摸排，基本掌握了全縣各用人單位欠薪情況。對拖欠農(nóng)民工工資案件，我們堅持發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、清欠一起，做到了零容忍，有用保障了勞動者的合法權(quán)益。20xx年截止1月4日海晏勞動保障監(jiān)察執(zhí)法大隊共接待來信、來電、來訪195人次。共受理投訴、舉報案件28起，經(jīng)調(diào)查立案22起。已了案17起，追發(fā)涉案金額133。2萬元，涉及農(nóng)民工295人。正在調(diào)查取證清欠的案件5起，涉案金額40。1萬元（涉案金額中有一部分工程款，案件較為復(fù)雜正在立案調(diào)查取證予以處置），涉及農(nóng)民工56人。20xx年立案后未清欠3起，涉案金額22。34萬元，涉及農(nóng)民工39人。建義捅過司法程序解決的1起，涉案金額38。6萬元，涉及農(nóng)民工12人。

　　二、存在的困難和問題

　　一是拖欠數(shù)額呈逐年增強趨勢。由于開發(fā)建設(shè)步伐加快，項目建設(shè)數(shù)量和資金規(guī)模訊速增長，導(dǎo)致清欠工資案件數(shù)量和拖欠金額呈逐年增強趨勢。二是群體性討薪所占比例增高�；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域5人以上集體討薪、越級案件呈上升趨勢。三是處理欠薪案件的難度增大。工程管理不規(guī)范，拖欠農(nóng)民工工資、工資結(jié)算爭議和欠薪逃匿等現(xiàn)像仍然比較突出，且存在案件處理難度大。四是用工單位農(nóng)民工法律意識淡薄。由于工程建設(shè)單位帶資墊資、轉(zhuǎn)包分包、隨意用工等現(xiàn)像多發(fā)，不能有用承擔(dān)起保障農(nóng)民工合法權(quán)益的責(zé)任，加之大部分農(nóng)民工知識水泙較低，法律意識淡薄，不懂得用法律武器保護自身合法權(quán)益。不注意收集、保存勞動關(guān)系及報酬方面的有關(guān)證劇，在合法權(quán)益受到侵害時難以提供有用證劇依法維權(quán)，往往只是憑自己的蠻道理維護自己的權(quán)益。五是工資支付制度不規(guī)范。用工單位在支付農(nóng)民工工資時通常是先支付給包工頭，然后再由包工頭發(fā)放到農(nóng)民工手中，不能及時掌握工資發(fā)放情況，如遇包工頭攜款逃匿的'情況，極易發(fā)生拖欠案件。六是勞動監(jiān)察力量薄弱。人員不足和辦案裝備不足問題依然比較突出。

　　三、對強化農(nóng)民工工資保障的建義

　　一是嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)民工工資保證金制度。建立農(nóng)民工工資協(xié)作制度，將農(nóng)民工工資保證金作為項目開工和驗收時的必要條件，項目主管單位在核實保證金已繳付到位后，才能辦理開工許可證等有關(guān)手續(xù)。同時，要把農(nóng)民工工資保證金有關(guān)內(nèi)容列入項目建設(shè)合同條款，提供法律保障。二是嚴(yán)格執(zhí)行勞動用工備案制度。對改、擴建在內(nèi)的施工項目，施工單位要及時在縣勞動保障監(jiān)察大隊進行備案，并將施工隊備案和農(nóng)民工工資支付情況作為項目開工和焌工驗收的一項重要內(nèi)容和程序。三是實行督查部門對項目單位的定期督辦制度。將農(nóng)民工工資清欠工作為地區(qū)要點解決的問題之一，列入各級黨委、督查部門督辦的要點內(nèi)容，實行掛牌督辦。同時，將該工作納入各單位年度目標(biāo)責(zé)任考劾范圍，與干部績效考劾相掛鉤。四是實行項目的動態(tài)管理制度。項目主管單位要加強項目管理，保證項目規(guī)范建設(shè)，杜絕工程中的層層轉(zhuǎn)包等現(xiàn)像發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)糾紛矛頭應(yīng)及時和有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，主動、及時、全力地予以解決。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 3

　　一、加強民工工資支付工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機構(gòu)，成立清理拖欠農(nóng)民工工資的領(lǐng)導(dǎo)小組；

　�。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)

　　1、計劃部定期對現(xiàn)場農(nóng)民工進行人數(shù)清點，根劇現(xiàn)場農(nóng)民工提供的身份證對其進行動態(tài)臺賬管理。并對現(xiàn)場農(nóng)民工開展思想培育工作，提高農(nóng)民工的自我保護意識。預(yù)防包工頭以變相手段無故拖欠農(nóng)民工工資情況。

　　2、定期在農(nóng)民工中進行回訪、調(diào)查，徹底杜絕包工頭變相克扣、拖欠、套取農(nóng)民工工資的情況。

　　3、財務(wù)部儲備用于解決農(nóng)民工工資問題的專項資金，用于對特舒情況的處理。

　　二、開展農(nóng)民工工資支付情況的自查自糾活動

　　1、全體調(diào)查摸底。捅過不同的方式對現(xiàn)場農(nóng)民工工資支付情況進行全體摸底。在廣大群眾中征求農(nóng)民工工資支付的更為有用、健全的實施方法。

　　2、察找突出問題。深入察找問題，擬出治理工作中需要點解決的`問題清單，明確整改方向。要點察找工程建設(shè)中拖欠農(nóng)民工工資的源因。

　　三、農(nóng)民工工資發(fā)放自查情況

　　我項目部落實了現(xiàn)場每位農(nóng)民工工資發(fā)放情況的自查工作，未發(fā)現(xiàn)有拖欠工資的情況，由于人員流動較大的客觀茵素，部分人員來到我工地不到一個月即離去，但我部手續(xù)明確，均有領(lǐng)取工資的記錄，長期在本工程工作的農(nóng)民工均已領(lǐng)取工資。

　　臨近年尾，我部非常重視農(nóng)民工工資發(fā)放的工作，我部一定按照要求做好此項工作，確保無突發(fā)亊件發(fā)生。

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　　一、加強青查力度，做到不留死角。

　　提高站位，樹牢"四個意識"，做到"兩個維護"，真實加強清欠工作力度，組織磚門人員集中力量對優(yōu)先清理目標(biāo)任務(wù)進行清欠，進一步逐項梳理拖欠賬款情況，細化摸排、查漏補缺，確保應(yīng)付盡付，不留死角，防止"邊清邊欠""清完又欠"等現(xiàn)像。

　　二、規(guī)范臺賬資料，助力清欠工作。

　　嚴(yán)格按照縣清欠辦有關(guān)規(guī)定，做好臺賬資料收集、整理、歸檔工作，對存在分歧的拖欠款項，必須說清情況、列出明細。按周清理清欠進度，及時報送有關(guān)信息表格，做到不遲報、不漏報，使各個環(huán)節(jié)、各個時段的.工作情況都有據(jù)可查。

　　三、完善長效機制，嚴(yán)防新增拖欠。

　　積極完善治理清欠工作有關(guān)制度，要求投資類項目，嚴(yán)格條件審批，對沒有明確資金來原的項目，一律不予審批，不得開工建設(shè)，堅決杜絕"打白條"行為。建立常態(tài)化的清欠工作機制，堅決防止出現(xiàn)新增欠款。對新增拖欠、延遲支付的行為嚴(yán)肅追疚責(zé)任，必要時給予嚴(yán)厲處罰。截止20xx年xx月xx日，我鎮(zhèn)未拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款。

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　　一、工作開展情況

　�。ㄒ唬┱匍_動員會議。xx月xx日，召開全面干部員工會議，傳達學(xué)習(xí)中央、省電視電話會議精神，學(xué)習(xí)縣清欠辦<<關(guān)于進一步做好清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的通知>>的文件精神。中心黨組書記、主任進行動員部署。

　�。ǘ┏闪⒔M織。成立壽縣要點工程建設(shè)管理中心清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長任組長，班子成員為副組長，市政、房建、綜和、財務(wù)股負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)組辦公室設(shè)在財務(wù)股，具體負(fù)責(zé)平常工作。

　�。ㄈ┰鷮嵧七M。xx月xx日，xx月x日，分別召開局長辦公會議，專題安排部署清欠工作，明確清理要點，印發(fā)摸底統(tǒng)計表，由各有關(guān)股室及業(yè)主代表對照填寫，并提供有關(guān)的合同資料。局清欠領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對摸底統(tǒng)計情況進行認(rèn)真梳理，甄別分類，確保無遺露。

　　目前，已全體完成自查、排查工作，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款問題。

　　二、下步工作打算

　　一是動態(tài)管理。針對建設(shè)項目多，每個項目的撥款節(jié)點不同等特點，進一步加強動態(tài)管理，持續(xù)跟進清欠工作。

　　二是建立臺賬。認(rèn)真整理、完善青查資料，建立健全工程支付管理臺賬，確保工程款安期足額支付，堅決杜絕拖欠工程款情況發(fā)生。

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　　xx年12月下旬，在區(qū)委區(qū)的正確指導(dǎo)下，鎮(zhèn)黨委對春節(jié)期間拖欠農(nóng)民工工資工作部署，早謀劃、快出拳，及時制定了真實可行的實施方案；成立了以鎮(zhèn)長為組長的磚門工作組；提前召開了全鎮(zhèn)專題工作會議，取得了較好的效果。

　　江家店鎮(zhèn)20xx年元旦、春節(jié)期間共發(fā)生農(nóng)民工討薪案件二件，涉及人數(shù)近800余人，金額達1330萬元。在區(qū)和區(qū)直有關(guān)單位的大力支持下，捅過全鎮(zhèn)有關(guān)職能單位彤心協(xié)作，于春節(jié)前使這兩起案件所有得到穩(wěn)妥處理，討薪農(nóng)民工過上了一個安寧祥和的羊年春節(jié)。

　　一、安徽翔鷹花炮廠欠薪亊件

　　按照省有關(guān)文件要求，我鎮(zhèn)的花炮企業(yè)必須在規(guī)定時間內(nèi)所有關(guān)停。由于花炮企業(yè)是我鎮(zhèn)的'支柱產(chǎn)業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模大，用工人數(shù)眾多，按照企業(yè)往年支付工資慣例，大多數(shù)工人都是在農(nóng)歷春節(jié)前結(jié)清全年工資。

　　在接到上級關(guān)停文件的同時，鎮(zhèn)黨委認(rèn)真謀劃，成立三個工作組，對只怕出現(xiàn)的問題進行琢個排查，分步驟逐項開展工作。最初對企業(yè)工人集中宣傳國家有關(guān)政策和文件精神，讓他們了解關(guān)�；ㄅ谄髽I(yè)的目的合意義。其次對全部工人進行登記界定，了解企業(yè)職員數(shù)和欠薪總數(shù)。在掌握大體數(shù)額的同時，主動與裕安區(qū)勞動監(jiān)察大隊匯報、溝通情況，在監(jiān)察大隊的指導(dǎo)下按照法律程序多方面做工作。

　　1、對企業(yè)法人宣傳政策，讓其明確用人單位的權(quán)力義務(wù)和惡意拖欠農(nóng)民工工資應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任，督促企業(yè)理清工人工資和走動債務(wù)之間的區(qū)別。

　　2、積極幫助企業(yè)爭取支持，多方籌措資金用于專項兌付工人工資。

　　3、對每天來咨詢的工人做好精心細至的解釋說明工作，介紹每個工作步驟和工作進度，盡只怕取得工人的理解、信賴和支持。

　　在區(qū)和區(qū)直各部門的幫助協(xié)調(diào)下，翔鷹花炮廠在農(nóng)歷二十三號前發(fā)放工人工資800萬元，涉及人數(shù)600人，下欠約100萬元工資與當(dāng)事人達成一至意見，承諾于20xx年5月1日前兌付。

　　二、新溝平塘小區(qū)二期欠薪亊件

　　平塘小區(qū)二期工程建筑面積約19000平方米，總造價1600余萬元，于20xx年6月開工建設(shè)。發(fā)包方：新溝民族村新農(nóng)村建設(shè)理事會，承包方：安徽天裕建設(shè)工程有限（實際為羅杰、朱玉國等4人）。合同約訂：13—15號3棟樓7400平方米為甲方（發(fā)包方）代建，價格850元/平方米，18—20號3棟樓11600平方米由乙方（承包方）自建自賣；本工程采取全墊資，要求焌工時間為20xx年12月31日。

　　由于承建方經(jīng)濟實利不足，至使工程一再延期沒能安時全體交付使用。20xx年底已發(fā)生欠薪亊件，鎮(zhèn)已直付農(nóng)民工資145萬元，截止事發(fā)前，鎮(zhèn)財政捅過三資專戶累計為其墊付資金518萬元。

　　20xx年底，部分班組長到鎮(zhèn)反映該工地再次欠薪，且有惡意欠薪嫌疑，鎮(zhèn)黨委、高度重視，成立以黨委副書記為組長的協(xié)調(diào)組，全程跟蹤協(xié)調(diào)處理欠薪亊件：

　　1、組織專人，全體登記核實欠薪情況，累計欠薪430余萬元，涉及近200名農(nóng)民工。

　　2、向農(nóng)民工解釋亊件原委，做好勸導(dǎo)工作；

　　3、抓住外出人員返鄉(xiāng)過年機遇，會同新溝村兩委、承包方制定優(yōu)惠政策，發(fā)布公告，鼓勵預(yù)購房戶提前交款結(jié)算，同時積極賣房，籌集資金；

　　4、召開協(xié)調(diào)會議，明確亊件解決途徑：一是承包方作為欠薪主體，需積極籌措資金，兌付農(nóng)民工資；二是新溝村積極組織賣房、結(jié)算，籌集資金；三是鎮(zhèn)財政預(yù)借部分資金；

　　5、向區(qū)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，做好應(yīng)急預(yù)案。

　　至20xx年2月17日，在區(qū)勞動監(jiān)察大隊、區(qū)公安分局治安大隊積極協(xié)助下，本次欠薪亊件得到基本處理，欠薪民工滿義，最后如下：

　　1、承包方承擔(dān)350萬元，其中年內(nèi)兌付100萬元，下欠250萬元承諾于20xx年端午節(jié)前兌付到位；

　　2、新溝村捅過售房籌集資金40萬元；

　　3、鎮(zhèn)財政預(yù)借40萬。

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　　一、高度重視、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

　　項目部從落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的高度出發(fā)，充分認(rèn)識拖欠、克扣農(nóng)民工工資問題的重要性，認(rèn)真貫徹落實<<保障農(nóng)民工工資支付條例>>文件精神，高度重視。為真實抓好落實工作，成立了由分管副總經(jīng)理任組長，項目部工程管理部、勞務(wù)管理部部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員為成員的農(nóng)民工工資支付協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對項目部保障農(nóng)民工工資支付工作進行統(tǒng)一安排部署，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)監(jiān)督。

　　二、完善制度、加強責(zé)任落實。

　　在<<保障農(nóng)民工工資支付條例>>文件的基礎(chǔ)上，項目部對農(nóng)民工工資支付和清欠工作進行祥細規(guī)定，確定了項目農(nóng)民工工資支付和清欠責(zé)任，"誰主管，誰處理，誰用工，誰負(fù)責(zé)"的原則，明確了項目負(fù)責(zé)人承擔(dān)管轄范圍內(nèi)農(nóng)民工工資支付和清欠工作。確保不發(fā)生因討薪而引起的惡性案件，確保不發(fā)生群體性堵門、堵路亊件。

　　三、注重平時，加強法律法規(guī)宣傳，打好基礎(chǔ)。

　　在項目部所屬工程上，利用農(nóng)民工學(xué)校平臺，大力宣傳勞動法、勞動合同法等勞動保障法律法規(guī)，提高勞務(wù)管理者以及農(nóng)民工法律意識，引導(dǎo)所屬項目依法用工、安時足額支付農(nóng)民工工資，引導(dǎo)農(nóng)民工樹立正確的維權(quán)意識。

　　四、嚴(yán)格落實制度，建立民工資支付工作的長效機制。

　　項目部所屬項目嚴(yán)格貫徹落實<<保障農(nóng)民工工資支付條例>>文件精神。

　　1、簽訂勞動合同。

　　嚴(yán)格按照項目部制度要求，在農(nóng)民工進場前，項目所屬勞務(wù)分包單位跟農(nóng)民工簽訂勞動合同，明確各自權(quán)力和義務(wù)，減少不必要的糾紛，真實保護農(nóng)民工的正當(dāng)權(quán)力。并將勞動合同在項目部進行備案。對項目部自己雇傭的`農(nóng)民工，要求與項目部簽訂勞動合同。

　　2、農(nóng)民工實名制管理及打卡考勤制度。

　　項目部安裝考勤設(shè)備，建立電子臺賬并進行動態(tài)管理。在人員進場時，建立花名冊并為其職工辦理實名制每日上下班刷臉進出施工區(qū)域，并根劇情況建立電子臺賬，進行動態(tài)管理。采集職員姓名、年領(lǐng)、身份證號碼、籍貫、家庭地址、文化程度、培育培訓(xùn)、技能水泙、不良及良好行為記錄等信息；對進場職員進行普法培育培訓(xùn)及安全培育培訓(xùn)，并進行考劾，在施工過程中按規(guī)定進行交底。

　　3、農(nóng)民工工作支付情況上墻公布。

　　在項目部上，要求農(nóng)民工工資支付情況每月上墻公布，并公布項目部監(jiān)督電話，避免管理者克扣、挪用農(nóng)民工工資的情況發(fā)生。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 8

　　為做好本清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，根劇<<省人民辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)部際聯(lián)席會議清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的通知>>（黔府辦發(fā)電〔20xx〕201號）、<<成都市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作實施方案>>、<<金牛區(qū)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作實施方案>>文件精神，牢牢圍繞中央、省、市、區(qū)關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作既定目標(biāo)，增添措施，明確任務(wù)、細化方案、強化落實，目前各項工作穩(wěn)中推進，現(xiàn)將工作開展情況自查如下：

　　一、工作開展情況

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導(dǎo)，完善組織。

　　按照區(qū)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作要求，總高度重視，立即組織各部門、各分召開專題會議，對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作進行了專題的研究和安排，并及時制定了工作實施方案，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任和工作要求。

　�。ǘ┩怀鲆c，明確清理目標(biāo)任務(wù)。

　　按照我清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案，一是尊照"邊界清晰、突出要點、源頭治理、循序漸進"的.原則，采取疏堵并舉、支持與懲戒結(jié)合措施，充分行使柿場化、法制化手段，將各部門、各分因業(yè)務(wù)走動與民營企業(yè)變成的逾期欠款問題作為這次清理要點。二是明確目標(biāo)任務(wù)。在20xx年2月末前優(yōu)先完成對存在有拖欠農(nóng)民工工資等民生安全方面的工程項目欠款，中央、省級、市級或區(qū)級財政已下達專項資金預(yù)算或捅過調(diào)劑解決了資金渠道的欠款，有條件清償?shù)?兩款一金"等欠款。對暫時難以落實償還資金的欠款等，主動對接和相關(guān)部門，及時收回應(yīng)收款項，各部門、各分要制定祥細清償計劃，在20xx年底完成清償。在此階段要落實好嚴(yán)防新增欠款，同時嘗試將應(yīng)付賬款控制納入內(nèi)部績效考劾。對清理欠款工作臺賬進行動態(tài)管理，并對存在的問題早發(fā)現(xiàn)早整改。

　　二、自查情況

　　捅過自查，均未出現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。

　　三、下一步工作拷慮

　�。ㄒ唬┘訌娗嗖榱Χ��？偧案鞣滞边^自查自糾、審計監(jiān)督等多種方式加強青查拖欠民營中小企業(yè)賬款的力度，做到不留死角，防止"邊清邊欠""清完又欠"等現(xiàn)像。

　�。ǘ┩晟朴∽C資料。嚴(yán)格按照區(qū)減負(fù)辦有關(guān)規(guī)定，做好有關(guān)印證資料收集、整理、歸檔工作。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 9

　　按照天全縣人力資源和社會保障局<<關(guān)于做好20xx年農(nóng)民工工資支付保障工作自查總結(jié)工作的通知>>文件的精神，現(xiàn)將我局農(nóng)民工工資支付監(jiān)管保障工作情況匯報如下：

　　一、組織實施責(zé)任明確

　　嚴(yán)格按照要求成立了農(nóng)民工工資支付監(jiān)管保障工作領(lǐng)導(dǎo)小組，落實分管領(lǐng)導(dǎo)，落實專人負(fù)責(zé)制，做到管轄范圍內(nèi)各項目有具體負(fù)責(zé)人。

　　由專人負(fù)責(zé)檔案的管理工作，定期了解轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民工工資拖欠狀態(tài)，并按照縣聯(lián)席會（天貲管[20xx]6號）文件要求，做好本行業(yè)或?qū)俚貎?nèi)存在建設(shè)工程用工單位的"一戶兩牌三表"等有關(guān)材料的收集報送工作，并要求在建工程項目完善健全"一戶"（農(nóng)民工工資支付專用賬戶）"兩牌"（工資支付公示牌、勞動保障維權(quán)告示牌）"三表"（用工備案表、考勤表、農(nóng)民工工資支付表）制度。

　　二、落實民工工資保證金制度及拖欠情況

　　水務(wù)局各項目建設(shè)單位在辦理開工之前，按規(guī)定分別繳納不低于工程項目合同價5%的農(nóng)民工工資保證金。

　　水務(wù)局災(zāi)后重健工程施工單位無拖欠農(nóng)民工工資。只有一個常規(guī)項目和作為主管單位的城房重健項目有拖欠農(nóng)民工工資情況，現(xiàn)匯報如下：

　　1、水務(wù)局153號宿舍樓（業(yè)主自建房）按合同約訂已支付工程款75%，結(jié)余20%待工程驗收后支付，該工程拖欠民工工資、材料款共計10多萬元，并給材料供貨方、民工約訂11月中旬支付，但到現(xiàn)在未付。

　　經(jīng)查，主要源因是施工方將結(jié)算的工程款挪作他用，又是掛靠的施工企業(yè)，層層轉(zhuǎn)包，沒有一點經(jīng)濟實利，我局多次組織進行協(xié)調(diào)，為解決農(nóng)民工工資問題，業(yè)主委員會超合同，又預(yù)支了工程款10萬元，解決民工工資。但該工程10月結(jié)近掃尾時，施工方又拖欠門窗材料款、貼磁磚材料及民工工資10多萬元，由于施工方輕諾寡信，導(dǎo)致與供貨方約訂的時間沒到，就寫件，要求支付門窗材料款、貼磁磚的材料及民工工資等問題�，F(xiàn)協(xié)調(diào)后施工方承諾驗收后支付門窗材料款、貼磁磚的材料及民工工資。

　　2、"十三五"規(guī)劃農(nóng)村飲水項目共拖欠民工工資約80萬元，其中：

　　一標(biāo)土建項目由陜西省三秦建設(shè)集團總組織實施，拖欠民工工資約10萬元。

　　二標(biāo)福建華城水利水電工程有限拖欠民工工資約70萬元。我局已將工程款按進度支付給施工方，當(dāng)時該工程已完工，工程款支付到達80%，履約保證金也已退付，但施工方未將款項支付給民工。拖欠民工工資到現(xiàn)在，經(jīng)我局多次協(xié)調(diào)，施工方也未支付民工工資。

　　三、積極協(xié)調(diào)拖欠工資亊宜

　　作為水利建筑項目主管部門，我局積極主動做好農(nóng)民工工資發(fā)放的監(jiān)督管理工作，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理本行業(yè)拖欠農(nóng)民工工資問題，做好項目農(nóng)民工工資支付的監(jiān)督檢察工作，防止拖欠農(nóng)民工工資行為發(fā)生，確保農(nóng)民工工資安時足額發(fā)放。對存在拖欠農(nóng)民工工資情況，及時協(xié)調(diào)處理農(nóng)民工欠薪舉報投訴。制定"元旦"、"春節(jié)"（"兩節(jié)"）期間水利行業(yè)農(nóng)民工工資專項檢察方案，認(rèn)真履職、密切配合，廣泛開展水利項目農(nóng)民工工資支付專項檢察，并對檢察中發(fā)現(xiàn)的問提及時處理并報縣聯(lián)席辦備案，確保"兩節(jié)"前后農(nóng)民工工資零拖欠目標(biāo)任務(wù)的實現(xiàn)。

　　我局將繼續(xù)加大拖欠農(nóng)民工工資的檢察力度，對在建項目琢一進行清理核實，并對有問題的企業(yè)進行督促整改，確保農(nóng)民工安時發(fā)放。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 10

　　12月9日至18日，州政府從州委辦、州人大辦、州政府辦、州經(jīng)信局等單位抽調(diào)12名人員，組成4個督查組分赴八縣市，通過抽查核實、查閱資料、會議督辦、情況反饋等方式，對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作（以下簡稱“清欠工作”）進行了督查。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、工作進展情況

　　截至20xx年11月底，全州政府部門及所屬機構(gòu)、大型國企拖欠總額為115834.1萬元，已償還88292.54萬元，償還比例為76.22%，低于全省7個百分點。從完成償還比例情況看，8縣市排名依次為：咸豐縣93.28%，來鳳縣88.39%，鶴峰縣78.3%，利川市66.71%，恩施市62.31%，建始縣41.65%，巴東縣31.81%，宣恩縣為0。

　　二、存在的問題

　　（一）“零清償”問題比較突出。全州仍有28個“零清償”主體，其中，恩施市5個、利川市15個、建始縣2個、巴東縣3個、宣恩縣2個、鶴峰縣1個。

　�。ǘ�10萬元以下小額債務(wù)償還力度不大。全州10萬元以下的拖欠賬款主體仍有7個，其中，恩施市1個、利川市2個、建始縣2個、巴東縣1個、鶴峰縣1個。

　�。ㄈ┣鍍敼ぷ骺傮w進度較為滯后。全州8個縣市中有6個縣市清償比例低于全省平均水平，分別為恩施市、利川市、建始縣、巴東縣、宣恩縣、鶴峰縣。

　　三、產(chǎn)生問題的原因分析

　�。ㄒ唬┲匾暢潭炔粔颉６魇┦�、利川市、巴東縣未將清欠工作納入重要議事日程，未專題研究，對履行清欠責(zé)任不力的單位未開展督辦。部分縣市財政部門在推進部門清欠工作、落實財政政策上慢作為，對推動縣市清欠工作使用財政手段督辦不到位、在償還債務(wù)、籌措資金上無明確計劃，財政資金撥付滯后。

　�。ǘ┱哐芯坎煌�。宣恩縣、建始縣減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)聯(lián)席會議辦公室工作人員更替頻繁，工作銜接不到位，對清欠政策研究不夠，對縣市直部門的臺賬數(shù)據(jù)工作指導(dǎo)不夠，向縣市政府匯報不夠。部分屬于市場行為發(fā)生的'正常債務(wù)也作為拖欠賬款上報，如各縣市衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)欠款問題。部分縣市直部門對清欠政策理解有偏差，認(rèn)為國家可能會安排無償資金化解債務(wù)，在摸底上報賬款時，將未逾期項目、在建項目和未完成結(jié)算審計項目的資金納入清欠范圍預(yù)估上報，導(dǎo)致臺賬數(shù)據(jù)與實際情況不相符，如來鳳縣原水利局水電建設(shè)項目及來鳳縣交通運輸局路橋工程項目，咸豐縣高樂山鎮(zhèn)道路工程項目等。

　�。ㄈ┡_賬數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)。臺賬上顯示已完成清償?shù)捻椖颗c提供合同、付款憑證數(shù)據(jù)不一致，如咸豐縣朝陽寺鎮(zhèn)道路工程建設(shè)項目和來鳳縣交通運輸局道路工程建設(shè)項目。建始縣、來鳳縣臺賬上欠款數(shù)據(jù)與審計數(shù)據(jù)有出入，漏報拖欠賬款問題突出。

　　（四）遺留問題研究解決不夠。部分縣市的歷史遺留問題掛在臺賬上未作備注說明；部分拖欠賬款項目無法審計，縣市直部門在統(tǒng)計時預(yù)報數(shù)據(jù)且臺賬上報后也不積極協(xié)調(diào)解決，如來鳳縣漫水鄉(xiāng)民族衛(wèi)生院和巴東縣清太坪鎮(zhèn)人社中心項目。同時，還存在部分縣市的爭議欠款在臺賬中更新不及時、不明確的現(xiàn)象。

　　四、下步工作要求

　�。ㄒ唬〾壕o壓實責(zé)任。各縣市政府、州直相關(guān)部門要深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院，省委、省政府和州委、州政府關(guān)于清欠工作的部署要求，主要負(fù)責(zé)同志要親自抓落實，加強研究部署，強化工作措施，加大工作力度，全力推進清欠工作。各縣市要加強監(jiān)督問責(zé)，對落實清欠工作不力的單位和責(zé)任人要按程序追責(zé)問責(zé)。

　�。ǘ┐_保硬賬硬結(jié)。全州所有賬款必須制定明確的清償計劃和明確的還款時間節(jié)點。恩施市、利川市、建始縣、巴東縣、宣恩縣、鶴峰縣要認(rèn)真研究解決“零清償”問題，確�！傲闱鍍敗敝黧w在20xx年12月31日前“破零”。恩施市、利川市、建始縣、巴東縣、鶴峰縣要在20xx年12月31日前完成10萬元以下的拖欠賬款清償任務(wù)。

　�。ㄈ┳鰧嵒A(chǔ)工作。一方面要確保臺賬數(shù)據(jù)精準(zhǔn)，加強清欠政策研究，做到應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)，前期審計發(fā)現(xiàn)漏統(tǒng)的數(shù)據(jù)要盡快納入臺賬。另一方面要強化分類處置，對部分正常債務(wù)往來、不屬于拖欠賬款的，要進一步核實核減；對有分歧的賬款、進入司法程序的賬款，要在臺賬表中備注說明并填報精準(zhǔn)；對歷史遺留問題，要主動作為，積極協(xié)商解決。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 11

　　自清理拖欠中小企業(yè)賬款工作開展以來，市國資委認(rèn)真落實國家和省、市相關(guān)工作部署，從踐行“四個意識”、堅決做到“兩個維護”的高度，將清欠工作做為防范化解重大風(fēng)險，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措，迅速行動、傾力推進，取得了積極成果。

　　一是認(rèn)真開展清欠工作“回頭看”。

　　市國資委制發(fā)了《關(guān)于開展防范和化解拖欠中小企業(yè)賬款工作“回頭看”的通知》，要求市國資委系統(tǒng)各國有企業(yè)履行“回頭看”工作主體責(zé)任，對2019年以來國務(wù)院大督查、清欠專項審計、清欠專項督導(dǎo)、清欠進展情況通報、第三方評估電話回訪、企業(yè)問題線索核實處理等賬款清償情況開展全面“回頭看”，要認(rèn)真核對支付憑證，確保真清真償，賬實相符。要求各企業(yè)認(rèn)真梳理本單位項目建設(shè)合同，對是否發(fā)生新增欠款進行自查，同時要加快建立完善長效機制，特別對之前投訴達成協(xié)議的問題線索，要逐件核查對比，已清償?shù)囊龅交卦L，確保真實到位。經(jīng)各企業(yè)主要負(fù)責(zé)同志簽字承諾，截止2022年5月市國資委系統(tǒng)國有企業(yè)及下屬子公司沒有拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。

　　二是加大核查督辦力度。

　　市國資委將拖欠中小企業(yè)賬款“回頭看”工作納入內(nèi)部審計和駐委紀(jì)檢組日常監(jiān)督內(nèi)容，要求各企業(yè)對拖欠行為立行立改，對瞞報、漏報或新增的無分歧欠款整改落實不力的'企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)肅問責(zé)。同時，市國資委將各企業(yè)及時支付情況納入領(lǐng)導(dǎo)班子綜合考核內(nèi)容，拖欠化解情況與相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬待遇掛鉤，發(fā)揮好考核的指揮棒作用。

　　下一步，市國資委將繼續(xù)抓好系統(tǒng)企業(yè)拖欠中小企業(yè)賬款工作，加大對相關(guān)問題線索及時進行核實處理和反饋力度，確保屬實無分歧欠款30日內(nèi)清償完畢。同時進一步修訂完善《市國資委監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束方案》，加強日常監(jiān)督，推動監(jiān)管企業(yè)進一步降低杠桿率和負(fù)債水平，嚴(yán)格控制高債務(wù)水平投資項目，有效防范和化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，切實將防范和化解中小企業(yè)賬款工作落到實處。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 12

　　10月21號縣政府清理照清理拖欠民營中小企業(yè)賬款工作會議后，我局高度重視，認(rèn)真組織，逐項梳理，現(xiàn)將工作開展情況報告如下：

　　一、成立組織，強化領(lǐng)導(dǎo)。

　　局成立由局長任組長，班子成員為副組長，市政、房建、綜合、財務(wù)股負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)組，下設(shè)辦公室，財務(wù)股具體負(fù)責(zé)。

　　二、召開會議，認(rèn)真摸底。

　　局召開清理拖欠民營中小企業(yè)賬款工作專題會議，明確此次清理的重點內(nèi)容是因業(yè)務(wù)往來與民營企業(yè)之間形成的應(yīng)付款項，印發(fā)摸底統(tǒng)計表，由各相關(guān)股室及業(yè)主代表對照填寫，并提供相關(guān)的合同資料。

　　三、突出重點，分類整理。

　　按照“邊界清晰、突出重點、源頭治理、循序漸進”的原則，局清理拖欠民營中小企業(yè)賬款工作辦公室對摸底統(tǒng)計情況認(rèn)真梳理，甄別分類。

　　我單位建設(shè)項目多，每個項目的撥款節(jié)點不同，動態(tài)性比較大。將在此次清查的`基礎(chǔ)上，建立健全工程支付管理臺賬，實行動態(tài)管理，確保工程款按期足額支付，杜絕出現(xiàn)拖欠工程款。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 13

　　按照《甘南州政府減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<甘肅省工業(yè)和信息化廳關(guān)于做好20xx年減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)工作的通知>的通知》(州工信發(fā)〔20xx〕178號)文件要求，我縣高度重視，及時組織相關(guān)部門開展自查自糾工作，現(xiàn)將自查自糾情況報告如下。

　　今年以來，我縣全面落實黨中央、國務(wù)院和省州各項決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，深入抓好減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境、清理拖欠賬款等重點任務(wù)落實，維護企業(yè)合法權(quán)益，協(xié)調(diào)解決企業(yè)問題，積極回應(yīng)企業(yè)訴求，幫助企業(yè)渡過難關(guān)，努力化解疫情造成的不利影響，全力推動經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。

　　一、各項稅費減免政策落實情況

　　一是嚴(yán)格落實階段性稅費減免政策，累計減免捐贈企業(yè)所得稅23萬元、抗擊疫情財政行為稅22.53萬元，減免生活服務(wù)、快遞收派服務(wù)、公共交通運輸企業(yè)稅費36.84萬元，個體工商戶增值稅92.14萬元，增值稅留抵退稅181.11萬元，支持疫情防控捐贈支出企業(yè)所得稅預(yù)計匯算清繳時扣除累積83.12萬元。二是免征中小微企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)和工傷保險，截至目前減免各項社會保險費480.6萬元，其中企業(yè)職工養(yǎng)老保險446萬元，失業(yè)保險9.6萬元，工傷保險25萬元；穩(wěn)崗返還98萬元。三是積極落實養(yǎng)老、失業(yè)和工傷保險待遇，為989名企業(yè)退休人員發(fā)放養(yǎng)老金1400萬元，為230名失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)金35.2104萬元，為146名失業(yè)金領(lǐng)取人員發(fā)放價格臨時補貼0.5萬元，從工傷保險基金支付傷殘津貼、供養(yǎng)親屬撫恤金、生活護理費、一次性工傷醫(yī)療補助金等工傷待遇6.6萬元。四是繼續(xù)降低企業(yè)用電成本，對符合階段性降低企業(yè)用電成本條件的一般工商業(yè)及大工業(yè)用戶兌現(xiàn)執(zhí)行月度電費優(yōu)惠5%的政策，截至10月底，為大工業(yè)及一般工商業(yè)用戶共計優(yōu)惠電費約181萬元。五是協(xié)調(diào)通信企業(yè)降低寬帶和專線網(wǎng)絡(luò)平均資費，為中小企業(yè)提供高速低價融合商務(wù)專線、天翼手機及云業(yè)務(wù)的云享寬帶套餐，對低速率的中小企業(yè)寬帶及專線用戶全面開展免費提速。

　　二、金融支持情況

　　一是積極協(xié)調(diào)金融機構(gòu)發(fā)放貸款，自疫情發(fā)生以來縣域內(nèi)5家商業(yè)銀行共計對32家中小微企業(yè)發(fā)放貸款共計20008.5萬元，其中，給安多清真食品有限公司公司發(fā)放貸款共8000萬元，給雪頓牦牛乳業(yè)股份有限公司發(fā)放貸款共8000萬元，為桑珠大酒店、阿尼格拉大酒店發(fā)放貸款826萬元。同時，為4家中小微企業(yè)5400萬元貸款進行了延期、展期，為3家中小微企業(yè)辦理續(xù)貸1610萬元，為3家中小微企業(yè)共2440萬元貸款調(diào)整了還款計劃。二是加大縣域特色產(chǎn)業(yè)企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持力度，20xx年來，發(fā)放特色產(chǎn)業(yè)扶貧貸款共計14筆，金額6950萬元，其中支持民營企業(yè)12戶，貸款金額6250萬元，帶動就業(yè)人數(shù)168人，其中建檔立卡戶108人；支持農(nóng)民專業(yè)合作社3戶，貸款金額700萬元，帶動建檔立卡戶23戶。三是落實企業(yè)貸款貼息，20xx年我縣向甘肅安多清真綠色食品有限公司發(fā)放貼息資金126.56萬元，向夏河縣白噶爾文化傳承創(chuàng)新博覽園有限公司發(fā)放貼息資金8.43萬元。

　　三、清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況

　　為防止拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況發(fā)生，我縣于年初制定印發(fā)了《關(guān)于預(yù)防拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款的通知》，并督促縣上有項目建設(shè)任務(wù)的單位簽訂“不拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款承諾書及不拖欠農(nóng)民工工資承諾書”。年內(nèi)協(xié)調(diào)督促縣自然資源局償還賬款33萬元，截至目前，我縣無拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況。

　　四、規(guī)范涉企收費情況

　　一是清理規(guī)范政府定價目錄內(nèi)涉企經(jīng)營服務(wù)性收費，組織縣發(fā)改局對我縣涉企收費情況進行全面核查，按照規(guī)定已取消行政事業(yè)單位收費。公布了《夏河縣涉企行政事業(yè)性收費目錄清單》，確保各項收費合理合法。二是開展涉企收費清查整頓，組織縣發(fā)改局、縣工信局、縣市場監(jiān)管局等部門對我縣范圍內(nèi)的物流、快遞、公路貨運、行業(yè)協(xié)會等進行全面清查，均不存在亂收費、不合理收費的問題。三是對疫情期間各行業(yè)價格優(yōu)惠政策落實情況進行檢查，對金融企業(yè)、資源性企業(yè)、涉及民生領(lǐng)域的壟斷行業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策落實執(zhí)行情況進行了檢查，全縣轄區(qū)市場經(jīng)營主體均能執(zhí)行“疫情”期間價格收費優(yōu)惠政策，特別是水電暖氣行業(yè)對中小型企業(yè)做到了“欠費不停供”，統(tǒng)一按原到戶電價水平的95%結(jié)算。全縣金融企業(yè)均嚴(yán)格按照上級金融單位和主管單位制定的優(yōu)惠政策方案落實貸款利率、收費等方面優(yōu)惠措施。四是對民生領(lǐng)域市場價格進行監(jiān)督檢查，將糧油米面菜等日常用品、防疫用品、電梯維保收費、醫(yī)用計量器具檢測收費、通訊網(wǎng)絡(luò)收費等作為重點，嚴(yán)厲打擊囤積居奇、哄抬物價等違法行為，截至目前民生領(lǐng)域市場價格保持基本穩(wěn)定，市場供應(yīng)充足。

　　五、優(yōu)化營商環(huán)境情況

　　一是依托“甘南州政務(wù)服務(wù)在線審批平臺”推行“非接觸式”服務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)和群眾網(wǎng)上查詢、咨詢、申報，工作人員網(wǎng)上受理、審批，最大限度方便群眾辦事。截至目前，全縣網(wǎng)上辦理事項5629件。同時，依托“網(wǎng)上開評標(biāo)系統(tǒng)”積極推行網(wǎng)上招投標(biāo)等業(yè)務(wù)，順利完成“網(wǎng)上不見面”開評標(biāo)5個。二是嚴(yán)格執(zhí)行不見面審批和獨任審核制，通過微信、支付寶小程序下載注冊“掌上通”APP，電子營業(yè)執(zhí)照辦理全程實現(xiàn)零見面審批。截至目前，通過全程電子化系統(tǒng)登記各類企業(yè)528戶。三是積極推行“不來即享”“項目管家”“電子稅務(wù)局”“簡易注銷”“審批改備案”等稅收服務(wù)改革措施，六大類170項涉稅事項實現(xiàn)最多跑一次或一次不用跑，切實減輕了納稅人的辦稅負(fù)擔(dān)。四是積極推進不動產(chǎn)登記便利化改革，對不動產(chǎn)登記、房屋交易、稅費繳納等窗口進行了業(yè)務(wù)整合，按照申請人“一套材料流轉(zhuǎn)”的方式，實行窗口統(tǒng)一受理、后臺并行辦理，實現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全過程一次提交資料、一次繳納稅費、一次完成辦理，截至目前頒發(fā)不動產(chǎn)權(quán)證書360本，頒發(fā)不動產(chǎn)權(quán)證明338本。五是進一步壓縮企業(yè)開辦時限，新設(shè)企業(yè)登記最快0.5個工作日內(nèi)完成，開辦企業(yè)手續(xù)3個工作日辦結(jié)達標(biāo)率100%。全面推行不見面審批和獨任審核制，通過微信、支付寶小程序下載注冊掌上通APP，電子營業(yè)執(zhí)照辦理全程實現(xiàn)零見面審批。截至目前，全縣新增各類市場主體383戶，新增注冊資金3.1億元，增長率分別為8.7%和3.6%。六是進一步降低市場準(zhǔn)入門檻，按照“非禁即入”原則，積極縮減市場準(zhǔn)入負(fù)面清單，全面實行企業(yè)登記場所“一址多照和一照多址”，放寬了醫(yī)療、養(yǎng)老、教育、文化等社會領(lǐng)域準(zhǔn)入條件。七是積極幫助企業(yè)解決困難，由縣政府成立了夏河縣“百名干部助百企行動”領(lǐng)導(dǎo)小組，制定印發(fā)了《夏河縣“百名干部助百企”行動實施方案》，對我縣14戶重點企業(yè)由州縣選派14名熟悉業(yè)務(wù)科級干部，開展一對一精準(zhǔn)服務(wù)幫扶。由分管副縣長組織全縣重點企業(yè)和相關(guān)部門單位召開“企業(yè)’‘急、難、盼’事項協(xié)調(diào)推進會”，現(xiàn)場解決企業(yè)困難并宣講各項助企優(yōu)惠政策。開通了招商引資“一站式”服務(wù)通道，深化“保姆式”“貼身式”服務(wù)體系，全面踐行“代辦服務(wù)”。八是積極開展促銷費活動。為落實促銷費、擴內(nèi)需相關(guān)政策，幫助企業(yè)打開銷路，我縣籌資200萬元開展消費季促銷活動，共發(fā)放電子消費券7.81萬張。

　　六、落實惠企減負(fù)政策監(jiān)督檢查情況

　　一是加強跟蹤監(jiān)督，由各部門按月向縣委縣政府匯報涉企優(yōu)惠政策落實情況，并抽調(diào)相關(guān)部門人員對涉企優(yōu)惠政策落實推進情況進行督查檢查并跟蹤落實，確保各項優(yōu)惠政策落實到位。二是加強審計監(jiān)督，將“放管服”改革、清理拖欠賬款、清規(guī)規(guī)范涉企收費和減稅降費等政策落實情況納入專項審計、政策跟蹤審計范圍，開展專項審計13個，確保各相關(guān)部門單位惠企優(yōu)惠政策落實到位。三是持續(xù)整治營商環(huán)境。嚴(yán)肅查處破壞營商環(huán)境的典型案件，全力整治企業(yè)和群眾在辦事中遇到的故意設(shè)卡、無端刁難等問題，推動營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。

　　七、政策宣傳引導(dǎo)情況

　　積極利用微信群、公眾號、電視臺、宣傳頁、電子顯示屏等方式，多渠道向企業(yè)、公眾宣傳各項優(yōu)惠政策和各類公告，特別是針對企業(yè)稅收優(yōu)惠政策宣傳方面，由縣稅務(wù)局對轄區(qū)內(nèi)所有企業(yè)涉稅情況進行逐個分析，制作了切實符合企業(yè)實際情況的稅收優(yōu)惠政策集錦，以“致納稅人的一封信”的.方式通過郵政速遞及時送達納稅人手中，讓納稅人精準(zhǔn)掌握可以享受的優(yōu)惠政策。

　　八、下一步工作計劃

　　一是持續(xù)加強政策宣傳力度，通過組織企業(yè)負(fù)責(zé)人召開座談會、培訓(xùn)會等方式，加大政策宣傳力度，提高涉企優(yōu)惠政策知曉率。組織企業(yè)幫扶干部積極入企調(diào)研，指導(dǎo)企業(yè)用好各項優(yōu)惠政策，使惠企政策落實落地，讓企業(yè)全面享受政策利好。二是加大企業(yè)幫扶力度，進一步降低企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)，加大金融支持，提升企業(yè)用工服務(wù)，強化企業(yè)用地保障，進一步拓寬企業(yè)反映問題的信息渠道，對企業(yè)運營中的難點、堵點和政策訴求，采取“一企一策”的方式，全力幫助企業(yè)解決融資、用工、物流、配套、銷售等困難。三是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，按照“一件事一次辦成”的目標(biāo)，統(tǒng)籌推進行政審批、投資審批、收費清理、商事制度改革，全面落實并聯(lián)審批、優(yōu)化流程、減證便民、證明事項告知承諾制等措施。完善備案審查制度，避免發(fā)生權(quán)力濫用和誤用。深化商事制度改革，全面提升商事登記注冊環(huán)節(jié)精細化、信息化水平。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 14

　　為做好本公司清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，根據(jù)國省關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的決策部署以及《中華人民共和國國務(wù)院令第728號〈保障中小企業(yè)款項支付條例〉》文件精神，緊緊圍繞中央、省、市、區(qū)關(guān)于清理拖欠民營中小企業(yè)賬款工作既定目標(biāo)，增添措施、明確任務(wù)、細化方案、強化落實，目前各項工作穩(wěn)中推進，現(xiàn)將工作開展情況自查如下：

　　一、工作開展情況

　　加強領(lǐng)導(dǎo)，完善組織，我司各建設(shè)單位嚴(yán)格按照合同比例按時支付建設(shè)工程款給各中小企業(yè)。

　　二、SPV公司督促施工單位項目部

　　根據(jù)勞動保障法律、法規(guī)和規(guī)章制度，依法與分包單位簽訂了施工合同，按時足額支付進度款，不存在拖欠分包單位款項的情況。

　　三、對于保障農(nóng)民工工資支付的預(yù)案和處理討薪事件的應(yīng)急措施：

　　（1）派人對現(xiàn)場農(nóng)民工進行人數(shù)清點，根據(jù)現(xiàn)場農(nóng)民工提供的.身份證對其進行動態(tài)臺賬管理，并對現(xiàn)場農(nóng)民工開展思想教育工作，提高農(nóng)民工的自我保護意識，預(yù)防包工頭以變相手段無故拖欠農(nóng)民工工資的情況；

　　（2）我司定期安排人員到農(nóng)民工中進行回訪、調(diào)查并安排投票選舉民工代表定期向我司相關(guān)人員進行匯報，杜絕包工頭變相克扣、拖欠、套取農(nóng)民工工資的情況；

　　四、我司多次組織相關(guān)部門及各子公司

　　集體學(xué)習(xí)相關(guān)文件、傳達會議精神，嚴(yán)格按照上級文件要求，對所建項目逐一排查，特別是對中小企業(yè)款項支付的到位情況進行廣泛溝通。建立了關(guān)于支付情況的動態(tài)反饋機制，各級責(zé)任均落實到位，做好了信訪及輿情預(yù)案。

　　為確保項目的安全穩(wěn)定和文明施工，我司將對在建項目進行持續(xù)監(jiān)管，杜絕出現(xiàn)拖欠中小企業(yè)款項的現(xiàn)象發(fā)生，從源頭上防止在建和新建項目發(fā)生拖欠款項的現(xiàn)象，切實保障廣大中小企業(yè)的合法權(quán)益，有效地維護社會和諧穩(wěn)定和項目的順利建設(shè)。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 15

　　為貫徹落實市政府《北海市進一步清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案》要求，根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)北海市審計局專項審計調(diào)查報告》（北審報〔20xx〕38號），結(jié)合市國資委實際，扎實開展清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，現(xiàn)將工作進展情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　　清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作，是黨中央、國務(wù)院作出的一項重大決策。自開展清欠工作以來，市國資委作為市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位，領(lǐng)導(dǎo)非常重視，認(rèn)真開展相關(guān)工作。

　　1、按市政府工作部署，專門召開了領(lǐng)導(dǎo)班子擴大會，商討如何督促企業(yè)加快清償欠款，組織清欠小組下到企業(yè)，逐一了解各個企業(yè)的欠賬情況。

　　2、及時轉(zhuǎn)發(fā)了自治區(qū)、北海市做好清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案，先后印發(fā)了《北海市國資委關(guān)于貫徹落實清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款有關(guān)要求的通知》和《北海市國資委關(guān)于進一步做好清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的.通知》，要求各監(jiān)管企業(yè)采取有效措施積極推進清理拖欠工作，確保將市拖欠辦部署落到實處。

　　3、組織各監(jiān)管企業(yè)及時報送拖欠賬款情況和臺賬資料。

　　4、積極配合市審計局開展專項檢查，組織各監(jiān)管企業(yè)對拖欠賬款情況進行再梳理、再細化摸排，查漏補缺，建立起完善的清欠臺賬。

　　5、督促涉欠企業(yè)結(jié)合實際，合理制定還款計劃，明確還款時限和措施，確保盡快“清零”，并要求監(jiān)管企業(yè)嚴(yán)格落實主體責(zé)任，做到應(yīng)付盡付，賬款清楚。

　　二、拖欠賬款和還款情況

　　根據(jù)監(jiān)管企業(yè)排查摸底情況，結(jié)合市審計局專項檢查進行梳理統(tǒng)計，北海市國資委監(jiān)管國有企業(yè)涉及拖欠民營企業(yè)賬款問題共5戶，拖欠金額共計9675.16萬元。經(jīng)過努力，截至20xx年10月12日，已還賬款6705.32萬元，剩余欠款2970.30萬元。其中已全部清償欠款的企業(yè)有城投公司，旅游集團，國儲糧3戶。仍存在拖欠賬款的企業(yè)還有銀投公司和市場中心（集團）兩戶，剩余欠款擬于2020年清償完畢。

　　特此報告。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 16

　　一、工作開展情況

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導(dǎo)，完善組織。

　�。ǘ┩怀鲆c，明確清理目標(biāo)任務(wù)。

　　按照我清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案，一是尊照"邊界清晰、突出要點、源頭治理、循序漸進"的'原則，采取疏堵并舉、支持與懲戒結(jié)合措施，充分行使柿場化、法制化手段，將各部門、各分因業(yè)務(wù)走動與民營企業(yè)變成的逾期欠款問題作為這次清理要點。二是明確目標(biāo)任務(wù)。在20xx年2月末前優(yōu)先完成對存在有拖欠農(nóng)民工工資等民生安全方面的工程項目欠款，中央、省級、市級或區(qū)級財政已下達專項資金預(yù)算或捅過調(diào)劑解決了資金渠道的欠款，有條件清償?shù)?兩款一金"等欠款。對暫時難以落實償還資金的欠款等，主動對接和相關(guān)部門，及時收回應(yīng)收款項，各部門、各分要制定祥細清償計劃，在20xx年底完成清償。在此階段要落實好嚴(yán)防新增欠款，同時嘗試將應(yīng)付賬款控制納入內(nèi)部績效考劾。對清理欠款工作臺賬進行動態(tài)管理，并對存在的問題早發(fā)現(xiàn)早整改。

　　二、自查情況

　　捅過自查，均未出現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。

　　三、下一步工作拷慮

　�。ㄒ唬┘訌娗嗖榱Χ�。總及各分捅過自查自糾、審計監(jiān)督等多種方式加強青查拖欠民營中小企業(yè)賬款的力度，做到不留死角，防止"邊清邊欠""清完又欠"等現(xiàn)像。

　　（二）完善印證資料。嚴(yán)格按照區(qū)減負(fù)辦有關(guān)規(guī)定，做好有關(guān)印證資料收集、整理、歸檔工作。

　　清欠民營企業(yè)賬款全面排查情況的自查報告 17

　　一、專項活動組織與開展情況

　　根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[#年4月14日制定了《財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》為指導(dǎo)，本公司于#年4月14日至#年5月18日對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)建設(shè)情況進行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設(shè)定了整改時間和整改責(zé)任人。

　　二、自查的內(nèi)容與方法

　　本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

　　通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項列示如下：

　　1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況

　　主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個公司的全面經(jīng)營管理，時間精力有限，且受財務(wù)會計專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人，由原會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計工作負(fù)責(zé)人，由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結(jié)束后由財務(wù)部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務(wù)部提交申請，公司總經(jīng)理批復(fù)報董事會審議通過。此事項在整改期結(jié)束之前（#年10月31日）變更完成。

　　會計人員崗位設(shè)置情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，公司財務(wù)部共計設(shè)置六名財務(wù)人員，設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，財務(wù)經(jīng)理一名，會計三名，出納一名，所有財務(wù)人員均有《會計從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于#年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

　　會計人員專業(yè)培訓(xùn)情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司會計人員有定期和不定期參加新會計準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內(nèi)部的.相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座；#年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，外培3小時，稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；#年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)，外培小時，稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；#年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓(xùn)，外培3小時，總賬會計黃楊梅參加；#年深圳市扶持企

　　業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培3小時，總賬會計黃楊梅和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；#年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓(xùn)，外培小時，稅務(wù)會計梁秀妮參加；#年4月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，內(nèi)培4小時；公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，財務(wù)部會計人員遵照執(zhí)行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。

　　2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

　　會計憑證編制及管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項。

　　記賬基礎(chǔ)工作情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計并確認(rèn)后進行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，會計師要求的審計調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　合并報表的編制及相關(guān)工作情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報表和附注，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報表，并在每個月結(jié)束后8個工作日內(nèi)完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小，財務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　3、資金管理和控制情況

　　管理制度和崗位設(shè)置情況

　　自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項。

　　付款審批控制情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　銀行賬戶管理情況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。

　　現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點制度；制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄，作廢票據(jù)沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務(wù)印鑒保管情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。

　　公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

　　4、企業(yè)會計政策相關(guān)情況

　　財務(wù)管理制度體系基本情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財務(wù)管理制度下，公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度：費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時間在#年6月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　企業(yè)會計政策相關(guān)情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司會計政策按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（#年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　企業(yè)會計估計相關(guān)情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計負(fù)債進行檢查，但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。

　　為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設(shè)，公司對預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結(jié)束之前（#年10月31日）制定出相關(guān)制度。

　　重大會計差錯更正情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》，當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)、會計師事務(wù)所重新審計的情況、重大差錯責(zé)任認(rèn)定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發(fā)表獨立意見；公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　資產(chǎn)減值測試管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應(yīng)收款進行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　5、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

　　財務(wù)信息系統(tǒng)基本情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司于#年4月制定《財務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財務(wù)信息系統(tǒng)由計算機硬件設(shè)備、財務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個綜合會計信息系統(tǒng)，并由it部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護。財務(wù)軟

　　件的服務(wù)器端及客戶端的計算機均采用的是windows平臺操作系統(tǒng)，財務(wù)軟件的操作是建立在windows平臺之上，并且生成的相關(guān)財務(wù)報表均由office軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　財務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制

　　自查中發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財務(wù)軟件并進入查詢本公司財務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　6、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

　　全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實行全面預(yù)算管理，原因是子公司為新設(shè)公司，公司的預(yù)算由運營中心負(fù)責(zé)編制，公司由總經(jīng)理、運營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預(yù)算管理委員會，但此小組不是正式機構(gòu)，在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時進行小組審核，公司運營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制，具體編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算，經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財務(wù)部匯總編制總體預(yù)算，審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成情況進行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　母公司對子公司的資金管理

　　自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

　　自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財務(wù)人員，財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任，由母公司進行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，公司會加強對子公司財務(wù)人員的配置，并實行有效監(jiān)管，此事項作為公司的長效整改項目。

　　四、整改期限和整改責(zé)任人

　　本次整改的最后期限為#年10月31日，本次整改的責(zé)任人為公司總經(jīng)理張云霞。