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ipo法律盡職調(diào)查報(bào)告

2022-04-07 報(bào)告

  隨著人們自身素質(zhì)提升,報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢(shì),報(bào)告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。在寫之前,可以先參考范文,下面是小編為大家收集的ipo法律盡職調(diào)查報(bào)告,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

  證券市場(chǎng)是一個(gè)公開、透明的公共平臺(tái),本著對(duì)廣大中小投資者負(fù)責(zé)人的態(tài)度,上市前都有做盡職調(diào)查。我國(guó)法律法規(guī)對(duì)證券公開發(fā)行上市過(guò)程中,各中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的勤勉盡責(zé)義務(wù),都有非常明確而嚴(yán)格的規(guī)定,為了保證自己出具文件的真實(shí)性和可靠性,各中介機(jī)構(gòu)都會(huì)進(jìn)行盡職調(diào)查。

  一、公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查

  調(diào)查內(nèi)容主要包含內(nèi)部控制調(diào)查、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、會(huì)計(jì)政策穩(wěn)健性調(diào)查三大方面。這部分調(diào)查主要由會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成,通過(guò)文件查閱、面對(duì)面訪談、實(shí)地查看等方式評(píng)估其真實(shí)性和完整性。

  二、公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查

  主要調(diào)查公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)模式、公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo);公司所屬行業(yè)情況及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況;公司對(duì)客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢(shì)和研發(fā)能力。

  這些內(nèi)容多數(shù)由IPO咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行,通過(guò)詢問(wèn)公司管理層、查閱經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、搜集比較行業(yè)及市場(chǎng)數(shù)據(jù)、供應(yīng)商和客戶實(shí)地調(diào)研、詢問(wèn)公司核心技術(shù)人員或技術(shù)顧問(wèn)等方式,最終得出細(xì)分市場(chǎng)研究報(bào)告和募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,提交給券商和企業(yè)高層作戰(zhàn)略參考。

  三、公司治理調(diào)查

  包括調(diào)查公司治理機(jī)制的建立情況;治理機(jī)制的執(zhí)行情況;股東的出資情況;獨(dú)立性;公司與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng);對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情況;管理層及核心技術(shù)人員的持股情況;公司管理層的誠(chéng)信情況。

  這些內(nèi)容多數(shù)由律師來(lái)完成,主要盡調(diào)方法包括咨詢公司律師或法律顧問(wèn),查閱公司章程和管理文件,查閱具有資格的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告、實(shí)地調(diào)查等。

  四、公司合法合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查

  部分調(diào)查內(nèi)容包括調(diào)查公司設(shè)立及存續(xù)情況;最近三年是否存在重大違法違規(guī)行為;股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化;股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制;主要財(cái)產(chǎn)的合法性;是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭(zhēng)議;重大債務(wù);納稅情況;環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求;是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。這些內(nèi)容主要由律師事務(wù)所來(lái)完成,主要盡調(diào)方法包括文件查閱、實(shí)地調(diào)研、第三方核查等。

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