部門決算分析報告

2024-12-13 分析報告

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，報告十分的重要，要注意報告在寫作時具有一定的格式。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家收集的部門決算分析報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　部門決算分析報告 1

　　一、單位情況

　�。ㄒ唬┗厩闆r。

　　1．主要職能。

　　2．機(jī)構(gòu)情況。

　　3．人員情況。

　�。ǘ┊�(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

　　一是著力提升效率，優(yōu)化工作運(yùn)行機(jī)制。

　　二是著力細(xì)化規(guī)范，嚴(yán)格流程管理。

　　三是著力創(chuàng)新制度，精耕細(xì)作提升質(zhì)效。

　　四是著力均衡，實(shí)現(xiàn)節(jié)奏平穩(wěn)。

　　二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

　�。ㄒ唬┦杖胫С鲱A(yù)算安排情況。

　　（二）績效目標(biāo)完成情況。

　　1.完成全年項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　　2.本單位整體支出績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況如下：

　　我單位的項(xiàng)目都有按照相關(guān)的要求完成，從各個方面都產(chǎn)生了突出的效益，滿足群眾的需求，降低社會矛盾。具體從效益的各項(xiàng)指標(biāo)來看，各項(xiàng)得分較高，項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮均具有可持續(xù)影響力。

　�。ㄈ┊�(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績效管理中存在問題、原因及改進(jìn)措施。

　　量化評價表得分共92.5分。今后將合理安排資金計劃，加強(qiáng)預(yù)決算的管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管，確保資金�？顚Ｓ�。加快各個環(huán)節(jié)的實(shí)施，加快執(zhí)行進(jìn)度。

　　三、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況

　�。ㄒ唬┍締挝回攧�(wù)管理、績效管理、決算組織、編報、審核情況。

　�。ǘ┍締挝粵Q算及績效信息公開工作開展情況。

　�。ㄈ⿲Σ块T決算管理工作的'意見和建議。

　　1.無自行增加的審核公式和模板

　　2.無對部門決算報表修訂設(shè)計的意見和建議

　　3.對部門決算其他管理工作的建議。

　　一是本年度高度重視決算工作，認(rèn)真按照相關(guān)文件精神做好財務(wù)管理、績效管理、部門決算的編報和審核工作。對于審核中出現(xiàn)的問題給予說明。

　　二是嚴(yán)格按照決算公開要求對部門往年決算數(shù)據(jù)向社會公開。

　　三是希望能夠減少手動輸入的數(shù)量。

　　四是加強(qiáng)對部門決算數(shù)據(jù)分析利用，以便來年合理安排工作計劃，安排好經(jīng)費(fèi)開支的序時開支進(jìn)度。

　　部門決算分析報告 2

　　一、單位基本情況

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進(jìn)行簡要說明，重點(diǎn)對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動情況及原因進(jìn)行文字分析。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　(一)收入和支出總體情況分析

　　1、收入總體情況分析

　　填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項(xiàng)收入的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　2、支出總體情況分析

　　填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項(xiàng)支出的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析

　　填列兩張報表，分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項(xiàng)目類別進(jìn)行統(tǒng)計，反映不同項(xiàng)目類別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

　　(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析

　　填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。

　　(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

　　1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

　　填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。

　　教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi))，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來源：包括財政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時，教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。

　　2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

　　填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。

　　科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)�？蒲薪�(jīng)費(fèi)投入情況的報表，分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分�？蒲谢具\(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校科研管理部門(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)�？蒲兴教岣呓�(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)�？蒲许�(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來源：財政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱�？蒲兴教岣呓�(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長，確�？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

　　(五)學(xué)生資助情況分析

　　填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。

　　三、財務(wù)狀況及運(yùn)行績效分析

　　(一)財務(wù)狀況分析

　　1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

　　填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動情況進(jìn)行文字分析。

　　2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數(shù)分析表。對本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動情況、債務(wù)風(fēng)險水平進(jìn)行文字分析。

　　3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。

　　(二)生均支出及運(yùn)行績效分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財務(wù)運(yùn)行績效指標(biāo)情況表。對本單位生均支出及運(yùn)行績效情況進(jìn)行文字分析。

　　四、教育資金使用效益情況分析

　　(一)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對比，對其增減變動情況進(jìn)行文字分析)

　　1、教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的`效益分析

　　教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明。教學(xué)類項(xiàng)目具體包括專業(yè)建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類項(xiàng)目、教育教學(xué)類項(xiàng)目。

　　2、科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　科研類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明�？蒲蓄愴�(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類項(xiàng)目、科研計劃類項(xiàng)目、科研基地類項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類項(xiàng)目。

　　3、人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　人才強(qiáng)教類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類別分別進(jìn)行說明。人才強(qiáng)教類項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計劃類項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項(xiàng)目。

　　4、圖書館建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　5、信息化建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　7、設(shè)備購置類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

　　8、市教委委托類項(xiàng)目的效益分析

　　9、留學(xué)生獎學(xué)金類項(xiàng)目的效益分析

　　(二)其他資金對教育投入的效益分析

　　五、財務(wù)工作取得的主要成績

　　(一)本單位進(jìn)行的財務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況

　　(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績

　　六、預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題及建議

　　(一)預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題

　　(二)解決對策及措施

　　部門決算分析報告 3

　　一、基本情況

　　市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時工2人，退休1人。

　　主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點(diǎn)）離休干部有八十六人，住戶一百三十六戶（分布在三個不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。

　　干休所內(nèi)設(shè)有：兩個活動室、兩個閱覽室、兩個醫(yī)療室、一個理發(fā)室，服務(wù)車輛6部。

　　二、財務(wù)開支情況

　　由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊，20xx年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元，經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。年終決算財政撥款238085元，其他收入5831.70元，收入合計243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。

　　市財政20xx年撥入經(jīng)費(fèi)238085元，與上年財政撥入經(jīng)費(fèi)259856元相比減少了8.38，20xx年經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開支21510.99元。其中20xx年水電費(fèi)開支23555.13元，比上年水電費(fèi)支出30520.70元，少開支6965.57元；20xx年車輛費(fèi)用開支39937.30元，比上年同期支出數(shù)44294.05元，少開支4356.75元。

　　由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車多，個別重病號老干部年均用車次數(shù)高達(dá)二百八十次。收老干部坐車費(fèi)每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元，至今不變。而每輛車每年經(jīng)費(fèi)核定數(shù)7000元，但實(shí)際每輛車每年養(yǎng)路費(fèi)1800元，保險費(fèi)4000元（按部份保），車輛和駕駛員年檢費(fèi)1500元，車輛維修保養(yǎng)費(fèi)3000元，汽油費(fèi)4000元，每輛車每年至少超支7300元。

　　三、存在問題

　　老干部宿舍樓房多，且都是上世紀(jì)70年代修建，加上公共場所大，公用下水道、化糞池、自來水管道嚴(yán)重老化，年久失修，經(jīng)費(fèi)困難，無法維修，給老干部生活帶來極大不便。

　　四、建議要求

　　為了加強(qiáng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：

　　1、盡快解決干休所土地證的問題以防國有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費(fèi)2萬元；

　　2、解決自來水管道改裝問題需經(jīng)費(fèi)8萬元。(以上兩項(xiàng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)經(jīng)有關(guān)部門測算)

　　部門決算分析報告 4

　　一、總體評述

　�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)業(yè)績概況

　　根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。

　�。ǘ└鹘�(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

　　本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo)。

　　二、財務(wù)報表分析

　　（一）資產(chǎn)負(fù)債表

　　1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：

　　公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為1155032.02元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿�，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究。

　　流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長的.比重，為43.66%，在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

　　2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：

　　從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

　　本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%，13.09%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望。未分配利潤比去年增長了355%，表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高�？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。

　�。ǘ├麧櫦袄麧櫡峙浔�

　　1.利潤分析

　　（1）利潤構(gòu)成情況

　　本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤2015039.24元，利潤總額2016217.24元。實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元。

　�。�2）利潤增長情況

　　本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額2016217.24元，較上年同期增長19.3%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%，增加利潤總額326217.24元。

　　2.收入分析

　　本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元。與去年同期相比增長5.9%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng)，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。

　　3.成本費(fèi)用分析

　　本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計43156921.12元。其中，主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元，占成本費(fèi)用總額0.89；營業(yè)費(fèi)用430998.04元，占成本費(fèi)用總額0.9%；管理費(fèi)用3951383.13元，占成本費(fèi)用總額9.2%；財務(wù)費(fèi)用273588.97元，占成本費(fèi)用總額0.6%。

　　4.利潤增長因素分析

　　本期公司利潤總額增長率為19.3%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

　　5.經(jīng)營成果總體評價

　　公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4%，其中，主營收入增長率為0.06，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少，說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平。財務(wù)費(fèi)用增長率為xx%。說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降，財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平。

　　部門決算分析報告 5

　　一、引言

　　財務(wù)決算報告是企業(yè)對年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面總結(jié)和評估的重要文件。通過編制財務(wù)決算報告，企業(yè)能夠向股東、債權(quán)人、管理層及社會公眾展示其經(jīng)濟(jì)成果、經(jīng)營績效以及未來發(fā)展趨勢。本文將對財務(wù)決算報告的編制過程、主要內(nèi)容及意義進(jìn)行詳細(xì)闡述。

　　二、編制過程

　　收集資料：企業(yè)需要收集完整的年度財務(wù)報表、經(jīng)營計劃、預(yù)算執(zhí)行情況等資料，為編制財務(wù)決算報告提供數(shù)據(jù)支持。

　　編制報表：根據(jù)收集到的資料，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　分析報表：對編制的財務(wù)報表進(jìn)行深入分析，找出存在的問題和不足，為改進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理提供依據(jù)。

　　編寫報告：根據(jù)分析結(jié)果，編寫財務(wù)決算報告，對企業(yè)年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面總結(jié)和評估。

　　三、主要內(nèi)容

　　資產(chǎn)負(fù)債表：反映企業(yè)在報告期末的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益狀況。通過分析資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債水平以及償債能力。

　　利潤表：反映企業(yè)在報告期間的經(jīng)營成果。通過分析利潤表，可以了解企業(yè)的.盈利能力、收入結(jié)構(gòu)以及成本控制情況。

　　現(xiàn)金流量表：反映企業(yè)在報告期間現(xiàn)金流入流出情況。通過分析現(xiàn)金流量表，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金生成能力、資金使用效率以及未來發(fā)展趨勢。

　　分析評論：對企業(yè)年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面評價，指出存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。

　　四、意義

　　反映企業(yè)經(jīng)營績效：財務(wù)決算報告是企業(yè)對年度財務(wù)狀況的全面總結(jié)和評估，能夠客觀地反映企業(yè)的經(jīng)營績效和市場競爭力。

　　為決策提供依據(jù)：通過分析財務(wù)決算報告，管理層可以了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為制定未來發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃提供依據(jù)。

　　提升企業(yè)形象：財務(wù)決算報告是企業(yè)向股東、債權(quán)人和社會公眾展示其經(jīng)濟(jì)成果和經(jīng)營績效的重要途徑，有助于提升企業(yè)的形象和信譽(yù)。

　　改進(jìn)財務(wù)管理：通過對財務(wù)決算報告的分析和評價，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在的問題和不足，及時采取改進(jìn)措施，提高財務(wù)管理水平。

　　五、結(jié)論

　　財務(wù)決算報告是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，對于企業(yè)來說具有重要意義。通過編制財務(wù)決算報告，企業(yè)能夠全面了解自身的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為決策提供依據(jù)，提升企業(yè)形象并改進(jìn)財務(wù)管理。因此，企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)決算報告的編制和分析工作，確保其準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。

　　部門決算分析報告 6

　　一、引言

　　財務(wù)決算報告是企業(yè)或組織在一定會計期間內(nèi)對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面總結(jié)和評估的報告。它是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門等利益相關(guān)方了解企業(yè)財務(wù)狀況的重要途徑。本文將對財務(wù)決算報告的內(nèi)容、編制方法、注意事項(xiàng)等方面進(jìn)行詳細(xì)闡述。

　　二、財務(wù)決算報告的內(nèi)容

　　資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)一定時點(diǎn)上資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的報表。它通過列示企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的金額和結(jié)構(gòu)，揭示企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力。

　　利潤表：利潤表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)經(jīng)營成果的報表。它通過列示企業(yè)的收入、成本、費(fèi)用和利潤等項(xiàng)目，揭示企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效率。

　　現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的報表。它通過列示企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量，揭示企業(yè)的現(xiàn)金流量情況和償債能力。

　　所有者權(quán)益變動表：所有者權(quán)益變動表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)所有者權(quán)益變動情況的報表。它通過列示企業(yè)的股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等項(xiàng)目的變動情況，揭示企業(yè)的所有者權(quán)益變動情況和利潤分配情況。

　　三、財務(wù)決算報告的.編制方法

　　匯總法：匯總法是將一定會計期間內(nèi)各會計科目發(fā)生額進(jìn)行匯總，編制出匯總表，再根據(jù)匯總表編制財務(wù)報表的方法。這種方法適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較為簡單的企業(yè)。

　　科目匯總法：科目匯總法是將一定會計期間內(nèi)各會計科目的發(fā)生額進(jìn)行分類匯總，編制出科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表編制財務(wù)報表的方法。這種方法適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的企業(yè)。

　　四、財務(wù)決算報告的注意事項(xiàng)

　　數(shù)據(jù)的真實(shí)性：財務(wù)決算報告所列數(shù)據(jù)必須真實(shí)可靠，不得虛構(gòu)或偽造數(shù)據(jù)。同時，對于重要數(shù)據(jù)或敏感數(shù)據(jù)，應(yīng)進(jìn)行必要的說明和解釋。

　　報表的完整性：財務(wù)決算報告必須包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等主要報表，并確保報表的完整性和準(zhǔn)確性。

　　披露的充分性：財務(wù)決算報告應(yīng)充分披露企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括重要的會計政策和估計、或有事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)方交易等重要信息。同時，對于可能對投資者產(chǎn)生重大影響的信息，也應(yīng)進(jìn)行充分的披露。

　　分析的合理性：財務(wù)決算報告應(yīng)對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行合理的分析，包括對重要科目的變動原因進(jìn)行分析，對企業(yè)的償債能力、盈利能力和經(jīng)營效率進(jìn)行評價等。同時，對于可能存在的風(fēng)險和問題，也應(yīng)進(jìn)行合理的分析和提示。

　　五、結(jié)論

　　財務(wù)決算報告是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是投資者、債權(quán)人、政府監(jiān)管部門等利益相關(guān)方了解企業(yè)財務(wù)狀況的重要途徑。因此，企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)決算報告的編制工作，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、報表的完整性、披露的充分性和分析的合理性。同時，對于可能存在的風(fēng)險和問題，也應(yīng)進(jìn)行合理的分析和提示，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力的支持。

　　部門決算分析報告 7

　　一、引言

　　財務(wù)決算報告是企業(yè)年度財務(wù)狀況的總結(jié)，它反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。本報告旨在提供公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并對公司的未來發(fā)展提出建議。

　　二、公司概況

　　公司是一家專注于xxx領(lǐng)域的公司，擁有完善的產(chǎn)業(yè)鏈和豐富的產(chǎn)品線。公司秉承“以客戶為中心，以質(zhì)量求生存，以創(chuàng)新促發(fā)展”的經(jīng)營理念，致力于為客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。

　　三、財務(wù)狀況

　　資產(chǎn)狀況：公司資產(chǎn)總額為xxx元，其中流動資產(chǎn)為xxx元，固定資產(chǎn)為xxx元，無形資產(chǎn)為xxx元。公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，流動資產(chǎn)占比高，有利于公司的運(yùn)營和發(fā)展。

　　負(fù)債狀況：公司負(fù)債總額為xxx元，其中短期借款為xxx元，長期借款為xxx元。公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，短期借款占比低，長期借款占比高，有利于公司的穩(wěn)健發(fā)展。

　　股東權(quán)益狀況：公司股東權(quán)益總額為xxx元，其中股本為xxx元，資本公積為xxx元，未分配利潤為xxx元。公司的股東權(quán)益結(jié)構(gòu)合理，股本占比高，有利于公司的長期發(fā)展。

　　四、經(jīng)營成果

　　營業(yè)收入：公司本年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入xxx元，同比增長xx%。其中，主營業(yè)務(wù)收入為xxx元，其他業(yè)務(wù)收入為xxx元。公司的營業(yè)收入增長穩(wěn)定，說明公司在市場上的`競爭力不斷提高。

　　利潤總額：公司本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額xxx元，同比增長xx%。其中，凈利潤為xxx元，其他收益為xxx元。公司的利潤總額增長穩(wěn)定，說明公司的盈利能力不斷提高。

　　現(xiàn)金流量：公司本年度實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量凈額xxx元，同比增長xx%。其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為xxx元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為xxx元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為xxx元。公司的現(xiàn)金流量增長穩(wěn)定，說明公司的償債能力和支付能力不斷提高。

　　五、未來發(fā)展建議

　　加強(qiáng)財務(wù)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)管理，提高財務(wù)報告的質(zhì)量和透明度，為公司的發(fā)展提供有力的支持。

　　拓展市場：公司應(yīng)積極拓展市場，擴(kuò)大市場份額，提高公司的競爭力和盈利能力。

　　加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新：公司應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)含量，滿足客戶的需求和提高市場競爭力。

　　加強(qiáng)人才培養(yǎng)：公司應(yīng)加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn)，提高員工素質(zhì)和技能水平，為公司的發(fā)展提供有力的人才保障。

　　加強(qiáng)風(fēng)險管理：公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，提高公司的風(fēng)險防范能力和應(yīng)對能力。

　　六、結(jié)論

　　本報告對公司本年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行了總結(jié)和分析。從財務(wù)狀況來看，公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理、負(fù)債結(jié)構(gòu)穩(wěn)健、股東權(quán)益結(jié)構(gòu)穩(wěn)定；從經(jīng)營成果來看，公司的營業(yè)收入增長穩(wěn)定、利潤總額增長穩(wěn)定、現(xiàn)金流量增長穩(wěn)定。同時，本報告還提出了未來發(fā)展的建議和措施。希望公司能夠認(rèn)真執(zhí)行這些建議和措施，不斷提高財務(wù)管理水平和市場競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　部門決算分析報告 8

　　一、基本情況

　　1.主要職能：執(zhí)行縣委縣政府對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所規(guī)定的職能。

　　2.機(jī)構(gòu)人員情況：獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)1個,屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數(shù)5人，編制總數(shù)5人。

　　二、單位收支情況

　　(一)收入支出預(yù)算安排情況

　　20xx年預(yù)算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；20xx年預(yù)算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比20xx年減少59341.32元；主要是專項(xiàng)資金開支比20xx年有所減少。

　　(二)收入支出執(zhí)行情況

　　20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比20xx年減少59341.32元。主要是20xx年專項(xiàng)資金開支減少所產(chǎn)生的。

　　(三)三公經(jīng)費(fèi)支出情況：三公經(jīng)費(fèi)支出4923元，比20xx年減少189元。

　　部門決算分析報告 9

　　各設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財政局：

　　為貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，經(jīng)研究決定開展預(yù)決算公開情況自查自糾工作�，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、自查自糾內(nèi)容

　　依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔20xx〕45號）和《財政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開工作的通知》（財預(yù)〔20xx〕36號），對各級政府及所屬部門預(yù)決算公開的情況包括政府預(yù)決算公開、部門預(yù)決算公開、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開等情況進(jìn)行自查自糾。

　　二、工作方式

　　采取分級負(fù)責(zé)制，各級財政部門分別負(fù)責(zé)各級政府和所屬部門預(yù)決算公開情況的`自查自糾工作，覆蓋面要達(dá)到100%。

　　三、工作要求

　　預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查是20xx年度財政部貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》的一項(xiàng)重點(diǎn)檢查任務(wù)，各級財政部門要高度重視，精心組織，認(rèn)真做好本級自查自糾工作，并填報《預(yù)決算公開情況自查統(tǒng)計表》（見附件），撰寫自查自糾報告。對填報不真實(shí)、不按要求報送的將給予通報。各縣（市、區(qū)，不包括10個省直管縣）財政部門于8月25日前，將本級《預(yù)決算公開情況自查統(tǒng)計表》和《自查自糾報告》報設(shè)區(qū)市財政部門。各設(shè)區(qū)市和省直管縣（10個）于8月30日前，將本級及轄區(qū)各縣（市、區(qū)）《預(yù)決算公開情況自查統(tǒng)計表》和《自查自糾報告》報省廳監(jiān)督局（包括紙質(zhì)版和電子版）。

　　部門決算分析報告 10

　　根據(jù)中共開江縣委辦公室開江縣人民政府辦公室印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<開江縣20xx年度縣級各部門工作預(yù)決算明細(xì)賬>的通知》文件要求和市上下達(dá)的20xx年工作預(yù)決算目標(biāo)任務(wù)，經(jīng)認(rèn)真組織實(shí)施，現(xiàn)將完成情況自查如下：

　　一、目標(biāo)任務(wù)完成情況

　　(一)龍井壩食用菌園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：

　　一季度全面完成低溫菇種植及高溫菇母種培育；

　　二季度完成80%高溫菇種植；

　　三季度全面高溫菇種植及低溫菇母種培育；

　　四季度完成85%低溫菇種植。

　　完成情況：

　　一季度已完成所有單棟大棚、連棟大棚及冷藏庫都已完成低溫菇的種植。未新增建設(shè)設(shè)施。

　　二季度已完成低溫菇收購，高溫菇菌種已培植完成低溫菇母種培育已完成任務(wù)的100%，低溫菇種植任務(wù)已經(jīng)完成。

　　(二)雪峰現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園建設(shè)目標(biāo)任務(wù)：

　　二季度完善觀光長廊配套設(shè)施；

　　三季度啟動育苗大棚建設(shè)；

　　四季度建成育苗大棚5畝，鋼架生產(chǎn)大棚100畝。

　　完成情況：1.5公里觀光長廊建設(shè)已完成，信息中心、培訓(xùn)中心的配套設(shè)施設(shè)備已采購?fù)瓿伞Ｄ壳敖涣鹘逃嘤?xùn)中心已完成建設(shè)；育苗大棚5畝已完成建設(shè)，鋼架大棚、100畝已完成建設(shè)。

　　(三)開江寶泉荷花產(chǎn)業(yè)園目標(biāo)任務(wù)：

　　一季度完成土地流轉(zhuǎn)，蓮藕種植面積達(dá)60%；

　　二季度全面完成蓮藕種植。

　　完成情況：

　　一季度完成了規(guī)劃設(shè)計、土地流轉(zhuǎn)，并進(jìn)行蓮藕種植面積達(dá)60%；

　　二季度已完成10000畝的蓮藕種植任務(wù)，萬畝蓮藕基地建設(shè)已全面完成，已完成廠房征地工作，目前正在進(jìn)行廠房設(shè)計。

　　(四)財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展水稻項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：

　　一季度完成工程量的80%；

　　二季度全面竣工。

　　完成情況：

　　一季度完成了工程量的80%，目前全面竣工，已接受市財政、市農(nóng)業(yè)局績效考評驗(yàn)收，完成目標(biāo)任務(wù)的100%。

　　(五)開江縣農(nóng)業(yè)機(jī)械化示范縣建設(shè)工程目標(biāo)任務(wù)：

　　二季度完成新建和技改機(jī)電提灌站的數(shù)據(jù)采集和設(shè)計；

　　三季度開工建設(shè)；四季度竣工并申請驗(yàn)收。

　　完成情況：

　　一季度已完成資料申報；

　　二季度已完成提灌站規(guī)劃勘探、新建和技改提灌站的數(shù)據(jù)的采集，目前泵房4個，安裝72千瓦，機(jī)耕道路建設(shè)310公里，已完成購機(jī)補(bǔ)貼169.231萬元，辦理農(nóng)戶1187戶，補(bǔ)貼各類機(jī)具1318臺。

　　(六)開江溫泉富硒茶場目標(biāo)任務(wù)：一季度完成規(guī)劃，土地流轉(zhuǎn)，茶樹種植2000畝，二、三、四季度田間管理。

　　完成情況：一季度已完成規(guī)劃、土地流轉(zhuǎn)、開墾，并開始茶樹移栽、種植工作，3月底已全面完成全年種植茶樹2000畝的'任務(wù)，完成目標(biāo)任務(wù)的100%。

　　(七)開江縣20xx年鞏固退耕還林成果基本口糧田建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：

　　一季度爭取省市資金；

　　二季度完成規(guī)劃設(shè)計，編制實(shí)施方案；

　　三季度完成預(yù)算審計、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)；

　　四季度完成公開招標(biāo)并開工建設(shè)。

　　完成情況：已完成規(guī)劃設(shè)計、項(xiàng)目方案編制、預(yù)算審計、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)等工作，12月已開工建設(shè)。

　　(八)20xx年全國新增1000億斤糧食生產(chǎn)能力田間基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：在長嶺鎮(zhèn)天馬頭村新建渠系28km、田間道路28km、蓄水池10口，整治山坪塘3口、田心調(diào)整500畝。

　　完成情況：12月份公開招投標(biāo)，并全面開工。

　　(九)20xx年鞏固退耕還林基本口糧田項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：在長嶺鎮(zhèn)白兔壩、拔妙鄉(xiāng)三角寨新建渠系15km、田間道理6km,蓄水池2口。

　　完成情況：已完成規(guī)劃設(shè)計、項(xiàng)目方案編制、預(yù)算審計、立項(xiàng)批復(fù)、核準(zhǔn)招標(biāo)等工作，12月已進(jìn)入公開招標(biāo)。

　　(十)20xx年產(chǎn)油大縣獎勵資金項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)：新建排灌渠1582米，新建機(jī)耕路250米、生產(chǎn)路2725米。

　　完成情況：該項(xiàng)目已于九月下旬開工建設(shè)，已完成工程量的85%。

　　(十一)農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記目標(biāo)任務(wù)：

　　一季度做好準(zhǔn)備工作。

　　二季度做好人員培訓(xùn)工作。

　　三季度正式啟動；

　　四季度完成市上的進(jìn)度要求。

　　完成情況：達(dá)到時間節(jié)點(diǎn)任務(wù)要求，目前，已進(jìn)入航拍階段。

　　二、工作措施

　　一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。開年以來我們就將上述11個工程項(xiàng)目建設(shè)納入了目標(biāo)管理，確定了責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，并逐一分解落實(shí)到股室。承辦股室根據(jù)制定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計劃，精心組織實(shí)施，分管局長以及股室職工時常放棄休息時間，把握時間節(jié)點(diǎn)，及時協(xié)調(diào)處理各種問題，確保了按時優(yōu)質(zhì)高效完成目標(biāo)任務(wù)。

　　二是認(rèn)真做好資金保障。千方百計積極爭取上級資金，認(rèn)真做好資金配套，積極引導(dǎo)社會力量參與建設(shè)。

　　三是建立健全重大項(xiàng)目工作考核機(jī)制。實(shí)行重大項(xiàng)目“一個項(xiàng)目、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套班子、一張時間表、一套督促機(jī)制”，實(shí)行定期通報工作進(jìn)展情況，結(jié)果納入年終績效考核。

　　四是加強(qiáng)宣傳和信息工作。通過電視、宣傳單、網(wǎng)絡(luò)等媒介，認(rèn)真做好宣傳工作，充分展現(xiàn)工程推進(jìn)中的亮點(diǎn)，保證信息暢通。

　　部門決算分析報告 11

　　一、基本情況

　　1.主要職能:執(zhí)行縣委縣政府對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所規(guī)定的職能。

　　2.機(jī)構(gòu)人員情況:

　　獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)1個,屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數(shù)5人，編制總數(shù)5人。

　　二、單位收支情況

　　(一)收入支出預(yù)算安排情況

　　20xx年預(yù)算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；xx年預(yù)算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比xx年減少59341.32元；主要是專項(xiàng)資金開支比xx年有所減少。

　　(二)收入支出執(zhí)行情況

　　20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比xx年減少59341.32元。主要是20xx年專項(xiàng)資金開支減少所產(chǎn)生的。

　　(三)三公經(jīng)費(fèi)支出情況：三公經(jīng)費(fèi)支出4923元，比20xx年減少189元。

　　部門決算分析報告 12

　　根據(jù)上級文件精神，我單位根據(jù)本年度單位財務(wù)收支執(zhí)行情況，及時編制了20xx年度部門決算報表。現(xiàn)將本部門決算分析如下：

　　一、部門基本情況

　　1.單位(部門)職能

　　xx區(qū)財政局的職能是編制年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；管理公共支出；管理社會保障支出；負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)會計數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析和報告工作；擬定和執(zhí)行政府采購政策；負(fù)責(zé)會計工作，監(jiān)督會計規(guī)章制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財稅方針政策、法律法規(guī)的執(zhí)行情況；制度財政科學(xué)研究和教育規(guī)劃等。

　　2.機(jī)構(gòu)情況及增減變動原因

　　20xx年末單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)91個，分別為行政單位45戶、事業(yè)單位46戶，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)比去年減少3戶，減少3戶，減少學(xué)校三所，二十六中，林場小學(xué)，xx區(qū)豐登鎮(zhèn)閱海小學(xué)。

　　3.人員情況及增減變動原因

　　20xx年末共有財政供養(yǎng)人數(shù)4691人，其中在職人員3731人，減少原因是二十六中教師整體移交銀川市；其他人員中部分復(fù)轉(zhuǎn)軍人辭職。行政人員506人，；事業(yè)人員1739人；離休人員6人；退休人員954人，增加退休人員43人。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　1.收入支出結(jié)構(gòu)分析

　　本年收入總額272217.74萬元，其中財政撥款收入230747.15萬元、事業(yè)收入794.14萬元、其他收入分別為30478.84萬元。

　　本年支出總額278826.41萬元，其中基本支出38362.52萬元、項(xiàng)目支出240463.9萬元。

　　2.收入支出與預(yù)算對比分析

　　(1)預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對比

　　(2)差異原因分析

　　20xx年部門預(yù)算安排收入31312.08萬元，其中：財政撥款31282.08萬元，納入預(yù)算管理收入30萬元。20xx年部門決算比部門預(yù)算增加240905.66萬元，其中納入預(yù)算管理資金增加32466.92萬元，行政性預(yù)算外收入沒有發(fā)生，使預(yù)算外收入減少。

　　20xx年部門預(yù)算安排支出278826.41萬元，其中基本支出38362.52萬元，項(xiàng)目支出240463.9萬元，20xx年部門決算比部門預(yù)算總支出增加247514.33萬元，其中項(xiàng)目支出增加234467.29萬元。

　　人員支出增加原因：20xx年工資調(diào)資及補(bǔ)發(fā)工資，增加人員工資、一次性獎金、滾動工資等原因。對個人家庭補(bǔ)助支出增加變動原因是退休人員增加；公用支出增加原因是財政收入增加。

　　3.收入支出與上年度對比分析

　　(1)與上年度各項(xiàng)收入支出的對比分析

　　4.年末收支結(jié)余情況分析

　　(1)分單位收支結(jié)余情況

　　20xx年末收支結(jié)余為62655.41萬元，其中，基本支出節(jié)余為3156.26萬元；項(xiàng)目支出節(jié)余59499.15萬元。

　　(2)重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因

　　年末項(xiàng)目支出結(jié)余59499.15萬元，其中主要結(jié)余為：財政撥款項(xiàng)目結(jié)余16,656.05萬元。結(jié)余內(nèi)容為：其中其他法院結(jié)余174.74萬元；城管局結(jié)余297.73萬元；普通教育結(jié)余1,137.60萬元；其他文化支出結(jié)余136.00萬元；社會保障和就業(yè)結(jié)余1,171.91萬元；醫(yī)療衛(wèi)生結(jié)余1,017.06萬元；城市社區(qū)事務(wù)結(jié)余24,815.86萬元；農(nóng)林水事務(wù)結(jié)余2,060.42萬元；住房保證結(jié)余495.15萬元。

　　5.資產(chǎn)負(fù)債情況分析

　　計算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動原因分析，重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動情況及原因。

　　20xx年末單位資產(chǎn)總值為258583.06萬元，負(fù)債總值為79507.05萬元，在資產(chǎn)總值中，流動資產(chǎn)為142230.53萬元，固定資產(chǎn)42227.10萬元；在負(fù)債中：流動負(fù)債為78490.63萬元，年末凈資產(chǎn)為179076.01萬元，其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比較合理。

　　三、20xx年度取得的主要事業(yè)成效

　　(一)加大財源建設(shè)力度，著力在提升收入質(zhì)量上實(shí)現(xiàn)新突破。

　　一是積極應(yīng)對財稅體制改革。爭取和掌握在推進(jìn)財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度工作中的主動權(quán)。圍繞建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，早作應(yīng)對準(zhǔn)備，特別是針對"營改增"改革擴(kuò)面及消費(fèi)稅政策調(diào)整早作收入的應(yīng)對準(zhǔn)備。二是加強(qiáng)綜合治稅力度。積極協(xié)助國稅、地稅部門，分企業(yè)、分項(xiàng)目、分稅種，掌握全面的稅源分布情況，特別是加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源動態(tài)監(jiān)控。堅持依法治稅，完善稅源間接控管模式，加強(qiáng)稅收征管，確保稅收收入及時足額入庫。加強(qiáng)稅務(wù)、工商、國控公司等部門的信息共享和征管協(xié)作，切實(shí)提高征管效率，做到應(yīng)收盡收。三是緊抓"一路一帶"戰(zhàn)略和"兩區(qū)"建設(shè)，協(xié)同其他業(yè)務(wù)部門積極爭取項(xiàng)目資金。四是落實(shí)積極的財政政策，扶持轄區(qū)企業(yè)發(fā)展壯大。通過小額擔(dān)保、財政補(bǔ)助等方式，推進(jìn)工業(yè)企業(yè)"百家成長千家培育工程"，大力幫扶中小微企業(yè)，努力培植財源。

　　(二)加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，著力在推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展提質(zhì)增效升級上實(shí)現(xiàn)新突破。

　　保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。積極籌措資金，大力推進(jìn)閱海灣中央商務(wù)區(qū)、銀川科技園建設(shè)，促進(jìn)西北能源大廈、銀泰中心等項(xiàng)目建設(shè)，全力支持棚戶區(qū)建設(shè)及舊城改造工程、"美麗回鄉(xiāng)"等項(xiàng)目；推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。按照"園區(qū)擴(kuò)張、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、效益提升"四項(xiàng)重點(diǎn)，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動力。安排企業(yè)扶持資金500萬元，大力扶持中小微企業(yè)發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷注入新活力；認(rèn)真落實(shí)國家結(jié)構(gòu)性減稅政策，減輕中小微企業(yè)稅負(fù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。

　　(三)加大民生保障力度，著力在優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)上實(shí)現(xiàn)新突破。

　　按照"保證重點(diǎn)、嚴(yán)控一般、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益"的指導(dǎo)思想，合理安排支出，著力解決群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。一是支持教育文化科技事業(yè)發(fā)展。實(shí)施銀川十三中、xx區(qū)八小、九小等新建續(xù)建項(xiàng)目，完成"三通兩平臺"建設(shè)，鞏固義務(wù)教育均衡發(fā)展成果，實(shí)現(xiàn)教育投入"三個增長"；完善文化藝術(shù)館、圖書館設(shè)施配置，大力開展群眾文化體育活動，不斷提升公共文化服務(wù)質(zhì)量。二是完善城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)。大力推進(jìn)"先住院后付費(fèi)"診療模式，繼續(xù)推行衛(wèi)生院門診包干付費(fèi)、住院病種付費(fèi)、慢病定點(diǎn)定額付費(fèi)試點(diǎn)工作，有效緩解城鄉(xiāng)群眾"看病難、看病貴"問題。深入推進(jìn)孕前優(yōu)生健康檢查、出生缺陷篩查、優(yōu)生五項(xiàng)病毒檢查，進(jìn)一步提高重點(diǎn)人群檢查率。三是認(rèn)真做好財政惠農(nóng)富農(nóng)工作。積極申請一事一議獎補(bǔ)項(xiàng)目、為民服務(wù)和發(fā)展專項(xiàng)資金。認(rèn)真做好糧食直補(bǔ)、大中型水庫移民補(bǔ)助等工作，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展。四是做好社會保障工作，筑牢社會保障"兜底"網(wǎng)。保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助，優(yōu)撫安置、社會救助、居家養(yǎng)老服務(wù)、創(chuàng)業(yè)就業(yè)等工作的資金需求。五是支持社會管理等事業(yè)發(fā)展，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。鞏固"全國文明城市"成果，提高城市綜合水平。強(qiáng)化生態(tài)保護(hù)和湖泊濕地及城市主干道沿線園林的大綠化、大整治，打造宜居城市核心生態(tài)區(qū)。提升社會綜合治理能力和治理體系現(xiàn)代化水平，大力推進(jìn)勞動保障監(jiān)察"兩網(wǎng)化"及安全監(jiān)督管理工作。

　　(四)加大財政創(chuàng)新力度，著力在精細(xì)化管理上實(shí)現(xiàn)新突破。

　　一是進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，依法理財，強(qiáng)化預(yù)算約束力。健全政府預(yù)算體系，實(shí)行"全口徑"財政預(yù)算管理。積極盤活財政存量資金，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，打造"法制財政"；二是加大信息公開力度。按照相關(guān)法律法規(guī)要求，擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，進(jìn)一步細(xì)化公開內(nèi)容，全面推進(jìn)財政預(yù)決算和"三公"經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開，打造"陽光財政"。三是加強(qiáng)國庫集中支付改革，清理規(guī)范財政專戶管理，理順資金撥付流程，深化公務(wù)卡改革，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，擴(kuò)大集中支付面。四是規(guī)范政府招標(biāo)采購行為，嚴(yán)格按照《政府采購法》和《xx區(qū)政府采購管理辦法》，規(guī)范采購程序，提高資金使用效益。五是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值升值。六是推進(jìn)財政監(jiān)督管理改革。健全財政"大監(jiān)督"體系，逐步建立"全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)"的財政監(jiān)督管理機(jī)制。完善"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有應(yīng)用"的財政績效管理機(jī)制，增強(qiáng)財政資金的安全性、績效性。七是推進(jìn)養(yǎng)老保險及公車改革。按照國家、區(qū)市要求，有序開展養(yǎng)老保險及公車改革工作。

　　1、地方財政總收入是指地方財政年度收入，是最大統(tǒng)計口徑的財政收入，主要包括地方公共財政預(yù)算收入(公共財政預(yù)算收入)、區(qū)市專項(xiàng)補(bǔ)助收入、體制補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)和基金預(yù)算收入。

　　2、地方公共財政預(yù)算收入是指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要包括地方所屬的各項(xiàng)稅收收入和非稅收入。

　　3、體制補(bǔ)助收入是指上級財政按財政體制規(guī)定或因?qū)ｍ?xiàng)需要，給本級財政的補(bǔ)助，包括稅收返還補(bǔ)助、體制補(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助和臨時補(bǔ)助等收入。

　　4、基金預(yù)算收入是指按規(guī)定收取、轉(zhuǎn)入或通過當(dāng)年財政安排，由財政管理并具有指定用途的政府性基金以及原屬預(yù)算外的地方財政稅費(fèi)附加收入。

　　5、專項(xiàng)補(bǔ)助收入是指上級財政為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)而設(shè)立的補(bǔ)助資金，重點(diǎn)用于各類事關(guān)民生的公共服務(wù)領(lǐng)域。地方財政需按規(guī)定用途使用資金。

　　6、非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是財政收入的重要組成部分。

　　7、地方財政總支出是指地方政權(quán)為行使其職能，對籌集的財政資金進(jìn)行有計劃的`分配使用的總稱。包括地方公共財政預(yù)算支出、基金預(yù)算支出和上解支出。

　　8、地方公共財政預(yù)算支出是指地方財政部門對集中的地方財政公共預(yù)算收入有計劃地分配和使用而安排的支出。

　　9、變動預(yù)算是指地方財政本年度預(yù)算數(shù)、體制補(bǔ)助收入以及某時點(diǎn)累計所收到的轉(zhuǎn)移支付資金的總和。

　　10、基金預(yù)算支出是指財政預(yù)算部門用基金預(yù)算收入安排的具有指定用途的支出。

　　11、上解支出是指按照現(xiàn)行分稅制體制要求，下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門的資金。

　　12、轉(zhuǎn)移支付是指各級政府之間為解決財政失衡而通過一定的形式和途徑轉(zhuǎn)移財政資金的活動，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨，而實(shí)行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。

　　部門決算分析報告 13

　　20xx年度財務(wù)會計決算工作會議今天順利召開了，回顧過去一年的工作，同志們在會計工作崗位上默默奉獻(xiàn)，不計個人得失，為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)。現(xiàn)就財務(wù)工作在這里講以下四個方面的意見。

　　一、會計的基本職能得到進(jìn)一步加強(qiáng)

　　自從水管單位實(shí)行報賬制以來，在各單位財務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下，報賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開展了起來，使會計核算工作進(jìn)一步規(guī)范，確保了核算口徑的統(tǒng)一，會計信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿足了財政部門對會計電算化工作的要求，電算化由報賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%，這是充分利用原有資源使會計電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。

　　對于固定資產(chǎn)的購買與處置實(shí)行報告和批準(zhǔn)制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這無疑是一種有效的管理手段。

　　在計劃編制上，統(tǒng)一了口徑，更加切合實(shí)際，每年制定的經(jīng)營收支計劃，人員經(jīng)費(fèi)是按照市人事局的批復(fù)編制和人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制的，操作性很強(qiáng)。在公用經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、醫(yī)保費(fèi)的使用和管理上，按照市上有關(guān)部門的規(guī)定列支，養(yǎng)老金、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)的計提與繳納上堅決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定，確保了核算口徑一致，計提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致，從而使會計核算工作更加規(guī)范。

　　會計的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對報賬單位由原來的事后審計監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督，也就是在日常報賬時對手續(xù)不完善的及時完善，不合理的支出及時發(fā)現(xiàn)予以改正，在個別重大活動的開支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督，例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購，由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計科等部門組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，共同進(jìn)行市場詢價，商議中標(biāo)價格，最后通過公開竟標(biāo)，由報價最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價。

　　對重點(diǎn)工程資金能夠會同工程科及時檢查，核實(shí)工程量。

　　通過以上努力，不但使會計基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng)，而且也對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。

　　二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)

　　1、要不斷學(xué)習(xí)專業(yè)文化知識，也要學(xué)習(xí)社會知識，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)個人文化底蘊(yùn)。

　　2、要不斷學(xué)習(xí)國家財經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)，提高法制觀念。

　　3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個法規(guī)法紀(jì)上的明白人，執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財經(jīng)手續(xù)上的清白人，各級組織的放心人。

　　三、加強(qiáng)會計職業(yè)道德教育，造就一支過硬的會計隊伍

　　在現(xiàn)階段，會計人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是：愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信，廉潔自律、客觀公正、堅持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。

　　按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責(zé)是大勢所趨，作為財務(wù)工作者，要摒棄認(rèn)為自己的'財務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會計隊伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財務(wù)工作者通過自己的學(xué)習(xí)和努力，按照崗位轉(zhuǎn)換條件的要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時也能享受應(yīng)有的工資待遇。

　　愛崗敬業(yè)是會計人員職業(yè)道德的首條要求，愛崗就是熱愛自己的工作崗位，熱愛本職工作。

　　敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中，存在著愛崗不敬業(yè)的現(xiàn)象，不敬業(yè)的原因在于對所從事的職業(yè)認(rèn)識不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會計職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。

　　敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范，是全部職業(yè)規(guī)范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)。“敬業(yè)”的基石是“愛崗”，會計人員如果沒有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無法具備與其職務(wù)相對稱的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護(hù)國家和單位的利益，因此愛崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。

　　愛崗和敬業(yè)的基本要求是對國家負(fù)責(zé)，對債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé)，對單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對于會計人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠?qū)φ找�，改進(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。

　　四、今后財務(wù)工作的意見

　　1、提高認(rèn)識，不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，開源與節(jié)流并舉，要牢固樹立過緊日子的觀念。在現(xiàn)階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會長期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的，那是應(yīng)拿的，我們要想一想，應(yīng)得應(yīng)拿的錢從哪里來？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應(yīng)干的事，多收一分算一分，積少成多，同時也為爭取外部投資創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。

　　2、財務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)，財會工作也是處理各個方面關(guān)系的紐帶，因此財務(wù)工作是馮家山水庫管理局工作的重要組成部分。

　　人為生計而工作，只有通過努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此做為財務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢，協(xié)調(diào)處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績效工資才能有所保障。

　　3、財務(wù)人員的工作要持之以恒，堅持公平公正，遵章守規(guī)去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財務(wù)工作也是廉政建設(shè)的“前哨”，要做到按章辦事，實(shí)事求是，公正透明，弘揚(yáng)正氣，自覺抵制社會不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng)造性地開展財務(wù)工作。

　　最后我有兩個祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度會計決算工作圓滿成功，二是在雙節(jié)來臨之際，祝同志們節(jié)日愉快，身體健康，合家幸福。

　　部門決算分析報告 14

　　一、基本情況

　　慶安縣20xx年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。

　　二、主要建設(shè)內(nèi)容

　　20xx年完成綜合治理面積2364 hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18 hm2，地埂植物帶518.21 hm2，封禁治理19.84 hm2,水土保持林60.18 hm2，改壟1691.84 hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過路涵3座，削坡2.4萬m3，溝頭防護(hù)8處。

　　三、資金計劃指標(biāo)

　　(一)資金計劃

　　20xx年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬元，其中中央財政投資350萬元，地方財政資金140萬元，自籌資金35萬元。

　　(二)資金完成

　　我縣完成總投資525萬元，其中，中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元，群眾投工投勞折資35萬元。

　　四、資金使用情況

　　慶安縣xx年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬元，其中完成中央財政資金350萬元，地方財政資金140萬元資金使用情況如下：

　　1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬元，其中梯田支出資金128.40萬元，地埂生物帶支出資金104.88萬元，改壟支出資金101.43萬元，封禁治理8.49萬元,水保林支出資金45.66萬元，削坡支出資金7.99萬元，溝頭埂支出資金0.47萬元，谷坊支出資金24.09萬元，作業(yè)路支出資金9.55萬元，有基涵支出資金13.62萬元；跌水36.29萬元，流域碑2萬元。

　　2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬元。

　　五、資金管理情況

　　在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專戶、專人、專帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請表"，提請水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后，由承包單位及時編制項(xiàng)目工程決算，水務(wù)局報請農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收，依據(jù)"黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請表"，進(jìn)行完工工程財務(wù)結(jié)算�？h級農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后，視運(yùn)行情況及時清理結(jié)算。

　　在資金使用上，做到"三個保證"。

　　第一，保證全面建立起嚴(yán)密的.農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制，由縣開發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)"專戶儲存、專人管理、專賬核算、�？顚Ｓ�"，按項(xiàng)目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。

　　第二，保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開發(fā)辦報帳，鄉(xiāng)財政所設(shè)專戶、專人、專帳管理，做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。

　　第三，保證定期對農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計，跟蹤問效，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正就地解決。

　　該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工，財務(wù)決算已完畢，該項(xiàng)目資金無超范圍使用、截留、擠占和挪用等問題，也無擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計劃外工程行為。

　　部門決算分析報告 15

　　根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署，浙江專員辦就地開展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實(shí)被查單位積極整改。

　　一、多措并舉，明確整改要求

　　一是要求地方財政部門向本級政府和黨委匯報檢查問題的整改情況。

　　二是明確預(yù)算公開完整性、細(xì)化程度、及時性以及公開渠道等基本要求。

　　三是安排專人定期跟蹤、及時了解相關(guān)部門整改情況。

　　二、突出重點(diǎn)，分類推進(jìn)整改

　　一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題向各省黨委政府進(jìn)行通報，引起重視。

　　二是充分發(fā)揮地方財政部門牽頭作用，在整改自身問題的同時，由其牽頭督促其他部門落實(shí)整改處理決定，整體推進(jìn)地方預(yù)決算公開工作。

　　三是重點(diǎn)關(guān)注公開意識比較薄弱、公開程度滯后的部門，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實(shí)。

　　三、持續(xù)跟蹤，規(guī)范公開機(jī)制

　　一是梳理省本級、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門和單位的整改落實(shí)和問責(zé)處理情況，建立整改檔案。

　　二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時限、要求公開的部門，及時采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。

　　三是通過檢查，促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開工作的實(shí)施意見》(省委已批準(zhǔn)立項(xiàng))，進(jìn)一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開工作機(jī)制。預(yù)決算公開自查報告根據(jù)《河南省財政廳關(guān)于開展全省預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查的通知》要求，焦作市財政局啟動了全市預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查工作。本次檢查時間為10月28日至11月20日，由市財政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個檢查組對全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級的`方式進(jìn)行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開情況。檢查只針對20xx年預(yù)算和20xx年決算公開情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：

　　一是及時性。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會公開，預(yù)決算公開工作是否10月31日前全部完成。

　　二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報告、報表以及相關(guān)說明是否全部公開。政府預(yù)決算公開內(nèi)容是否包括公共財政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算；是否除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門都公開了部門預(yù)決算；是否將同級財政部門批復(fù)的預(yù)決算表全部公開。各級、各部門是否公開本級、本部門“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款預(yù)決算總額和分項(xiàng)數(shù)額。

　　三是詳細(xì)程度。重點(diǎn)關(guān)注各級政府和部門預(yù)決算是否全部公開到支出功能分類項(xiàng)級科目(涉密內(nèi)容除外)；一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟(jì)分類公開；是否將“公務(wù)用車購置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化公開為“公務(wù)用車購置費(fèi)”和“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”；“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開是否細(xì)化說明因公出國(境)團(tuán)組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額；是否對“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算增減變化原因進(jìn)行說明。

　　四是其他。關(guān)注是否在同級政府或財政部門門戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開專欄，匯總集中公開政府預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容；各級財政部門是否建立預(yù)決算公開定期統(tǒng)計和匯總上報制度等。